富岡市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告については、富岡市でも複雑な手続きと専門知識が欠かせません。
家や土地などの不動産を含む相続では、不動産の評価金額の確認や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用にて、相続税の負担を軽減できます。
遺言公正証書や家族信託を活用することで、対立を事前に阻んでおくだけでなく、相続人の負担を少なくできます。
富岡市でも、遺産相続での相続税の申告というのは、大部分の人にはよくわからない手続きであり、税理士等の専門家に依頼する方が大部分です。
富岡市での遺産相続の流れとは
遺産相続には、遺産分割、名義の変更や相続税の申告等というような多数の手続きを行っていきます。
おもな流れは以下の通りです。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続というのは被相続人が亡くなった段階でスタートします。
富岡市でも、最初にやるべき手続きは役所に死亡届を提出し、火葬許可証と死亡届受理証明書を入手することになります。
相続人の確定
遺産分割をするために相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡までさかのぼって集めて、法定相続人を特定していきます。
相続人が1人でない場合は全員によって相談して遺産分割を行います。
遺産の内容の一覧化
相続の財産の対象を精査して、リスト可します。
これらには預貯金と現金や家やマンションなどの不動産、株券などの有価証券、保険金と借入金などが対象になります。
相続税申告に大きな影響があるため、抜けもれのないよう注意しましょう。
遺言書の確認
遺言書が存在するときは、意志に基づいて遺産分割をします。
遺言書には、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類があり、最も信頼性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場において保管されるので、紛失や偽造等の恐れがないです。
限定承認や相続放棄を選択する
相続人は遺産相続を受け入れる単純承認だけでなく、相続放棄や限定承認を選ぶことができます。
特に、被相続人に多くの借金が残されているときには家庭裁判所で相続放棄をすれば借金を避けることが可能です。
遺産分割協議の実施
相続人全員により相談を行って、遺産分割のやり方を取り決めます。
協議の決定について「遺産分割協議書」に記載し、全員で署名と押印をします。
遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約などに必須です。
相続税申告と納付
遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えると相続税申告が要求されます。
相続税の申告期限は相続開始より10か月以内となっています。
不動産の富岡市での相続のポイントは？
家やマンションなどの不動産は、富岡市でもとくに対応が煩雑な相続財産の一つになります。
家や土地などの不動産を相続するときには下のポイントに注意しなくてはなりません。
不動産の評価額を算出する
家や土地などの不動産の評価額は、富岡市でも路線価に固定資産税評価額、市場価格等の複数の基準が存在します。
相続税の計算においては、一般的には路線価が利用されます。
不動産の評価額が高くなってくる時は相続税負担が多くなってくるので小規模宅地等の特例を適用して評価額を少なくしていく事がポイントです。
相続登記による不動産の名義変更
相続により家やマンションなどの不動産を受領した時、法務局にて名義変更の手続きを行います。
必要な書類は次のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産の売却が困難になる以外にも、トラブルが生じる心配も高くなります。
不動産を売る場合
相続した家や土地などの不動産を売る際、富岡市でもネットでできる一括査定のサイトを利用すればカンタンです。
複数不動産会社から見積りしてもらえるので、適正な価格で売却することが可能になります。
売った時の税金や諸経費についても前もってチェックしておく事が大事です。
富岡市の相続による遺言公正証書
遺言公正証書とは、被相続人の考えを厳重に示す書類になります。
これは公証役場で公証人が作り、第三者の証人二人によって立ち合いをして成立になります。
遺言書というのは、自身で記すといったこともできますが形式欠陥や偽造のリスクもあり得るため、遺言公正証書は信用性の面で勝ります。
とりわけ遺産分割のやり方が法定相続分とは違った分け方にしたい場合には遺言公正証書を作っておくと争いを未然に防止することができます。
富岡市の相続についての家族信託
家族信託とは、富岡市でも近ごろ注目を浴びている財産の管理方法になります。
これは信任し得る家族に財産の管理委任して、そこから得られる利益を受益者に分配する制度です。
家族信託は、おもに高齢化社会において認知症のリスクを避けるために効果的です。
認知症の状態になると資産凍結などの心配もあり得えますが、予め信託契約をしておけば回避できます。
富岡市の相続による遺留分
遺留分とは相続人が定められた最低限の財産を受け取る権利を保護する仕組みになります。
遺言で故人が自らの財産を思う通りに分け与えることについては認められていますが、遺留分はその自由をある程度抑えるために作られました。
法定相続人である配偶者、子ども等がこの権利を持っています。
すべての財産の一定割合が遺留分として確保され、それを受けられない遺言が存在した場合には、その部分を得るために「遺留分侵害額請求」をすることができます。
遺留分の役割は被相続人の考えを認めつつ、相続人の最低限の生活を保護することにあります。
遺留分には例外も存在していて、たとえば兄弟姉妹は遺留分がないことになっています。
そのため、富岡市でも遺留分関連の遺産相続の衝突も発生します。
相続税の申告での税理士の役目と富岡市での費用相場は
相続税申告は相続開始から10か月以内に行う必要がありますが、その手続きは非常に難解になります。
とくに、不動産算出や非上場株式の算出や各種控除の適用判断等、専門知識が求められます。
例として、土地評価においては倍率方式や路線価方式を使用する等、税務の規定によった精密な評価をしていきます。
生前贈与や配偶者控除、小規模宅地の特例などの節税策についての助言も税理士の仕事です。
税理士は申告の誤りや漏れを防いで、税務署からのミスの指摘や税務調査の対象にならないようにするために不可欠であると思われます。
富岡市での税理士報酬は遺産金額などで異なりますが、以下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を見通せるので、費用対効果は高いといえます。
