群馬八幡の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告には、群馬八幡でも煩雑な手続きと専門知識が必要とされます。
家や土地などの不動産についての相続財産においては、不動産の評価金額の調査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用を通して、相続税の負担を少なくすることが可能になります。
家族信託や遺言公正証書を活用することで、争いを予め封じておくのみならず、相続人の負担を抑えられます。
群馬八幡でも、遺産相続による相続税申告はたいていの方にとっては難しい手続きであり、税理士等の専門家に依頼する方が大半です。
群馬八幡での遺産相続の流れ
遺産相続には、遺産分割や名義変更、相続税の申告などといった多くの手続きが含まれます。
主な流れは以下のようなものです。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続というのは被相続人が死亡した時に始まってきます。
群馬八幡でも、まず第一に行うべき事は市町村区役所に死亡届を届けて、火葬許可証や死亡届受理証明書を入手することになります。
相続人の確定
遺産分割を開始するために相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡までさかのぼって法定相続人を特定させます。
相続人が一人でない場合は全員にて協議して遺産分割をします。
遺産の内容の調査
遺産相続の財産の対象となるものを精査し、一覧化します。
これらには預貯金や現金、家やマンションなどの不動産、株券などの有価証券や保険金と借入金などが対象となってきます。
相続税の申告に関係してくるため、抜けのないよう注意が必要です。
遺言書の確認
遺言書が存在するときは、その文章によって遺産分割を進めます。
遺言書については、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがあり、一番信用度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場にて保持されるため紛失や偽造などの恐れがないです。
限定承認や相続放棄を選択する
相続人は相続を受け入れる単純承認の他に、限定承認と相続放棄を選択可能になります。
被相続人に多額の借金があるときには家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすれば借金の負担を回避可能になります。
遺産分割協議の実施
相続人全員で話し合って、遺産分割のやり方を定めます。
協議の結果を「遺産分割協議書」に記し、全員が署名・押印します。
この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約などに必要です。
相続税申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税申告をする必要があります。
相続税申告期限は相続開始から10か月以内となっています。
不動産についての群馬八幡での遺産相続のポイントは
家やマンションや土地などの不動産は、群馬八幡でも特に扱いづらい相続財産です。
家や土地などの不動産の相続の場合には以下の点に気をつけるようにしましょう。
不動産の評価額を調べる
家や土地などの不動産の評価額には群馬八幡でも固定資産税評価額に路線価や市場価格などのいくつかの目安が存在します。
相続税の算定においては、普通は路線価を用います。
不動産の評価額が高額である時は相続税の負担が増えてくるため、小規模宅地等の特例を利用して評価額について少なくしていく事が重要になります。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続にて家やマンションなどの不動産を受け取った時、法務局にて名義変更の手続きを行います。
必要な書類は下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売るのが厳しくなるのみでなく、問題が出てくるリスクも高くなります。
不動産を売却する場合
相続した家や土地などの不動産を売却するとき、群馬八幡でもネットでできる一括査定のサービスならば便利です。
複数の不動産屋から査定を受けられるため、高値で売却することが期待できます。
売却時の税金や諸経費についても前もって確かめておくことが大事です。
群馬八幡の相続においての遺言公正証書とは？
遺言公正証書は被相続人の考えを法的に示していく書面になります。
遺言公正証書は、公証役場において公証人が作成し、第三者の証人二人によって立ち合いをして成立します。
遺言書は自筆で記すということも認められていますが形式不具合や偽造の危険があるため、遺言公正証書はそういった信用性の点で勝ります。
とりわけ遺産分割の中身が法定相続分と違う分け方にしたい時には遺言公正証書にしておくと問題を予め防止することができます。
群馬八幡の相続の遺留分は
遺留分というのは相続人が定められた最低限の財産を得られる権利を保護するための仕組みになります。
遺言により被相続人が自らの財産を思うようにしていくことは認められますが、遺留分についてはそれらを一定程度抑えるために設けられました。
法定相続人の配偶者、子ども等がこうした権利を持ちます。
具体的には、遺産相続の全財産の一定程度が遺留分として確保され、それをもらうことができない遺言が存在する時には、遺留分をもらうために遺留分侵害額請求をすることが可能になります。
遺留分の狙いは被相続人の意志を認めつつ、相続人の最低限の生活を保護する事にあります。
遺留分には例外も存在していて、たとえば兄弟姉妹は遺留分がないことになっています。
それによって、群馬八幡でも遺留分の遺産相続の対立も発生しています。
群馬八幡の相続における家族信託は
家族信託は、群馬八幡でも最近話題を集めている財産管理になります。
家族信託は、信任できる家族に財産管理を託し、そこからの利益を受益者に分配する仕組みになります。
家族信託は、おもに高齢化社会においての認知症のリスクに備える目的で役に立てられています。
認知症の状態になると資産凍結などの恐れもあり得えますが、事前に信託契約を結べことで回避可能です。
相続税申告での税理士の役目と群馬八幡での費用相場とは？
相続税申告は、相続開始から10か月以内にしなければなりませんが、その手続きというのはものすごく複雑です。
不動産価値の算出、非上場株式の価値の算出、各種控除の適用判断など、専門の知識が必要です。
たとえば、不動産評価においては「路線価方式」や「倍率方式」を使用する等、税務規定に則った的確な評価を行います。
生前贈与や配偶者控除、小規模宅地の特例などの相続税の節税施策の助言も税理士の役割になります。
税理士は、申告の誤りや漏れを防いで、税務署からのミスの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために重要であると言えます。
群馬八幡での税理士の料金は遺産の金額等で違いますが、一般的には次のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を期待できるので、費用対効果はよいです。
