安中市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告は、安中市でも難解な手続きや知識が必要になります。
家や土地などの不動産を含む遺産相続においては、不動産の評価額の確認や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用を通じて相続税の負担を少なくすることが可能です。
遺言公正証書や家族信託を活用することで、問題をあらかじめ封じておくと同時に、相続税の負担を少なくすることが可能です。
安中市でも、遺産相続による相続税申告というのは大半の方にとっては難しい手続きであり、税理士などにまかせる方が大部分です。
安中市での遺産相続の流れ
遺産相続には、遺産分割と名義変更、相続税の申告などという多数の手続きを行っていきます。
主な流れは次の通りです。
被相続人の死亡と相続開始
相続は被相続人が亡くなったときに始まります。
安中市でもまず第一にすべき事は役所に死亡届を出して、火葬許可証や死亡届受理証明書を受け取ることになります。
相続人の確定
遺産分割を進めるために、相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで遡って収集して、法定相続人を特定します。
相続人が複数人の場合は全員で相談して遺産分割を行っていきます。
遺産内容の調査
遺産相続対象の財産がどのようなものかを探して、一覧にします。
これには現金と預貯金と家や土地などの不動産、株券などの有価証券と保険金と借入金等が含まれます。
相続税の申告に大きな関係してくるため、抜けのないよう気をつけるようにしましょう。
遺言書の確認
遺言書があるときは、その内容に基づいて遺産分割をします。
遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言があるのですが、もっとも安全なのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保管するため、偽造や紛失等のようなリスクがありません。
限定承認と相続放棄を選ぶ
相続人は、遺産相続に同意する単純承認だけでなく、限定承認と相続放棄を選ぶことができます。
特に、被相続人に少なくない借金が残っている場合は、家庭裁判所で相続放棄をすることによって借金の負担を回避可能になります。
遺産分割協議の実施
相続人全員で協議して遺産の分割方法を取り決めます。
協議の決定について遺産分割協議書にまとめて、全員で署名・押印します。
この書類は、不動産の名義変更や預貯金の解約などに必要になります。
相続税申告と納付
遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税の申告が必要です。
相続税申告期限は相続開始から10か月以内です。
不動産を含む安中市での相続のポイントとは
家やマンションや土地などの不動産は、安中市でもとくに対応が難しい財産の一つです。
家や土地などの不動産を相続する場合には以下のようなことに注意しなくてはなりません。
不動産の評価額を割りだす
家や土地などの不動産の評価額には、安中市でも路線価と固定資産税評価額や市場価格等のいくつかの尺度が存在します。
相続税の計算においては、一般的に路線価が用いられます。
不動産の評価額が上がるときは相続税の負担も大きくなるので、小規模宅地等の特例を使って評価額を少なくしていく事が大事になります。
相続登記による不動産の名義変更
相続によって家やマンションなどの不動産をもらったときは法務局にて名義変更の手続きをします。
必要な書類は以下のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売るのが困難になるのみならず、トラブルが発生する危険も高くなります。
不動産を売却する場合
相続した家やマンションや土地などの不動産を売却するとき、安中市でもネットでできる一括査定サービスを利用すれば便利です。
複数不動産会社から査定がもらえるため、適正な金額で売却可能になります。
売却した際の諸経費や税金のこともあらかじめチェックしておくことが大切です。
安中市の相続についての家族信託
家族信託とは安中市でも近年関心を持たれている財産の管理方法になります。
家族信託は信用し得る家族に財産管理委任して、それによる利益を受益者で分ける制度になります。
家族信託というのは、高齢化社会での認知症リスクに備えるために効果的です。
認知症になってしまうと銀行口座の凍結などの危険もありますが、先に信託契約を結んでおけば避けられます。
安中市の相続についての遺留分
遺留分というのは相続人が決められた最低限の財産を受け取る権利を保護する仕組みです。
遺言で被相続人が自身の財産を思う通りにしていくことについては許されていますが、遺留分はその自由を抑えていく目的で設けられています。
法定相続人の配偶者、子ども等がこうした権利があります。
具体的には、すべての財産についての一定分が遺留分になり、それがもらえない遺言があった時は、その部分をもらうために「遺留分侵害額請求」を行うことが可能です。
遺留分の狙いは、被相続人の望みを認めながら、相続人の最低限の生活をサポートする事にあります。
遺留分には例外も存在し、例えば兄弟姉妹には遺留分が認められません。
これにより、安中市でも遺留分に関する遺産相続のトラブルも発生しています。
安中市の相続についての遺言公正証書は？
遺言公正証書は被相続人の希望を厳正に示すための書面です。
遺言公正証書は公証役場において公証人が作成し、第三者の証人二人のもとで成立できます。
遺言書は自筆で記述するということも認められていますが形式の不備や偽造されるリスクもあり得るので、遺言公正証書はそうした信用性の面で優れています。
特に遺産分割の中身が法定相続分と違った分割にしたい際には遺言公正証書を残しておくことで対立を前もって防止できます。
相続税の申告においての税理士の役割と安中市での費用相場は？
相続税の申告は、相続開始より10か月以内にする必要がありますが、相続税の申告手続きはとても面倒になります。
とくに、不動産算出、非上場株式の価値の評価、各種控除の適用判断等、専門の知識が不可欠になります。
例として、不動産評価においては路線価方式や倍率方式を適用するなど、税務規定に従った正しい評価を行っていきます。
配偶者控除、生前贈与や小規模宅地の特例などの節税対策の助言についても税理士の役目です。
税理士は申告の誤りや漏れを防止して、税務署からの誤りの指摘や税務調査の確率を下げるために重要であるのは明らかと言えます。
安中市での税理士費用は遺産金額などにより異なってきますが、一般的には下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を見通せるため、費用対効果は良いといえます。
