高崎市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告は、高崎市でも面倒な手続きと専門知識が欠かせません。
家や土地などの不動産を含む遺産相続については、不動産の評価金額の確認と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用により、相続税の負担を減らすことが可能になります。
また、遺言公正証書や家族信託を利用して、衝突を未然に阻んでおくだけでなく、相続税の負担を軽くすることが可能になります。
高崎市でも遺産相続での相続税申告は大抵の人にとっては慣れない手続きであり、税理士等の専門家にまかせる方が大半です。
高崎市での遺産相続の流れとは
遺産相続には遺産分割や名義変更、相続税申告などといった多数の手続きを行います。
おもな段取りは次のようなものになります。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が亡くなった段階で始まってきます。
高崎市でも第一にすべき手続きは市町村区役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書や火葬許可証を受領することになります。
相続人の確定
遺産分割を開始するために相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで調査して収集して、法定相続人を特定させます。
相続人が複数いる際は全員により調整して遺産分割をしていきます。
遺産内容の把握
相続の財産の対象となるものを調べて、一覧にします。
預貯金や現金や家やマンションや土地などの不動産や株などの有価証券と保険金や借入金等が対象となってきます。
相続税に影響してくるため、見落としがないように注意が必要になります。
遺言書の確認
遺言書が存在するときは、文章を基本に遺産分割を進めます。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3パターンがありますが、最も信頼性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場にて保管するので偽造や紛失などというようなリスクがないです。
限定承認と相続放棄を選択する
相続人は相続を承認する単純承認の他に、限定承認や相続放棄を選べます。
被相続人に高額の借金が残されているときには家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすることで借金を避けることができます。
遺産分割協議をする
相続人全員で話し合って、遺産分割のやり方を決定します。
相談の結果を「遺産分割協議書」にまとめ、全員が署名と押印をします。
遺産分割協議書は不動産の名義変更や預貯金の解約等に不可欠になります。
相続税の申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税の申告をする必要があります。
相続税の申告期限は相続の開始から10か月以内になります。
不動産についての高崎市での遺産相続のポイントとは
家やマンションや土地などの不動産は高崎市でもとくに扱いが複雑な相続財産の一つになります。
家やマンションや土地などの不動産を相続した際、以下のようなことに注意が必要になります。
不動産の評価額を算出する
家やマンションなどの不動産の評価額には、高崎市でも固定資産税評価額、路線価や市場価格などといった複数の尺度があります。
相続税の計算には、一般的に路線価が利用されます。
不動産の評価額が高額になる時、相続税の負担も大きくなってくるため、小規模宅地等の特例を使って評価額を少なくすることが重要です。
相続登記による不動産の名義変更
相続にて家やマンションや土地などの不動産を得たとき、法務局で名義変更の手続きをします。
必要書類は以下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売却するのが厳しくなる以外にも、問題が発生する危険もあります。
不動産を売る場合
相続した家やマンションや土地などの不動産を売る場合、高崎市でもネットでできる一括査定サイトならばかんたんです。
複数ある業者から見積りを受けられるので、高額で売却可能です。
売った時の諸経費や税金についても前もって調査することがポイントです。
高崎市の相続においての家族信託は？
家族信託は、高崎市でも近ごろ注目を浴びている財産の管理方法になります。
これは信頼できる家族に財産管理を委ねて、そこからの利益を受益者で分配する仕組みになります。
家族信託というのは、高齢化社会において認知症のリスクのために使われています。
認知症を発症すると銀行口座の凍結などの恐れがありますが、事前に信託契約をしておくことで避けられます。
高崎市の相続での遺留分
遺留分は相続人が決められた最低限の財産をもらえる権利を保障するための制度です。
遺言によって故人が自分の財産を好きなように分け与えることは許されていますが、遺留分はそれを一定程度抑えていく形で設けられています。
法定相続人の配偶者と子ども等がこの権利を所有します。
相続の全財産の一定割合が遺留分とされて、遺留分をもらうことができない遺言が存在したときは、その部分を得るために「遺留分侵害額請求」を行うことができます。
この制度の役割は被相続人の望みを尊重しつつ、相続人の最低限の生活を守る事にあります。
遺留分には例外もあって、例として兄弟姉妹には遺留分が認められていません。
これにより、高崎市でも遺留分についての遺産相続のトラブルも珍しくありません。
高崎市の相続についての遺言公正証書
遺言公正証書というのは、被相続人の意思を厳格に示すための書類になります。
これは公証役場で公証人が作成し、第三者の証人2名の立ち会いのもとで成立させていきます。
遺言書というのは、自筆で記すといったことも認められていますが形式の不備や偽造されるリスクがあり得るので、遺言公正証書は信頼性の点で優位になります。
特に遺産分割の方法が法定相続分とは違った分け方をしたい際には、遺言公正証書にしておくことで問題を先に防ぐことが可能になります。
相続税の申告における税理士の役目と高崎市での費用相場とは？
相続税の申告は、相続の開始より10か月以内に行いますが、相続税の手続きというのはかなり難解になります。
特に、不動産価値の評価、非上場株式の価値の算出、各種控除の適用等、専門の知識が求められる場面が多々あります。
たとえば、土地評価においては路線価方式や倍率方式を使用するなど、税務規定によった精密な評価をします。
配偶者控除や生前贈与や小規模宅地の特例というような相続税の節税策についてのアドバイスについても税理士の職務です。
税理士は、申告のミスや漏れを防止して、税務署からの誤りの指摘や税務調査の可能性を低くするために必要であるのは明らかと言えます。
高崎市での税理士の費用については、遺産総額等で変わってきます、一般的には下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を引き出せるため、費用対効果はよいです。
