利根郡みなかみ町の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告については、利根郡みなかみ町でも面倒な手続きや専門知識が欠かせません。
家や土地などの不動産を含む相続財産においては、不動産の評価額の調査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用で、相続税負担を抑えることが可能です。
家族信託や遺言公正証書を使って、問題をあらかじめ防止しておくと同時に、相続人の負担を抑えることができます。
利根郡みなかみ町でも、遺産相続による相続税の申告は、大抵の方にとってはよくわからない手続きなので、税理士等にまかせる人が大部分になります。
利根郡みなかみ町での遺産相続の段取り
遺産相続には遺産分割と名義変更や相続税申告などというようなたくさんの手続きが含まれます。
よくある流れは下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続というのは被相続人が亡くなったときに始まってきます。
利根郡みなかみ町でも第一にすべきことは役所に死亡届を届けて、火葬許可証や死亡届受理証明書を取得することになります。
相続人の確定
遺産分割を開始するために相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで調べて収集して、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が一人でない場合は、全員によって調整して遺産分割を行っていきます。
遺産の内容のリスト化
相続財産がどのようなものかを精査して、一覧化します。
これには預貯金や現金、家や土地などの不動産、株などの有価証券や保険金や借入金などが対象になります。
相続税申告に多大な関わるため見落としがないように注意が必要です。
遺言書の確認
遺言書がある際は、その意向に基づいて遺産分割をします。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3種類があって、もっとも安心なのが公正証書遺言です。
公証役場で保管するので紛失や偽造等というようなリスクがありません。
限定承認や相続放棄を選ぶ
相続人は、相続を受け入れる単純承認の他に、相続放棄や限定承認を選択可能になります。
特に、被相続人に高額の借金が残されている際には、家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることにより借金負担を回避することが可能になります。
遺産分割協議の実施
相続人全員により相談して遺産分割のやり方を取り決めます。
協議の結果を遺産分割協議書にまとめ、全員が署名・押印します。
この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに必須になります。
相続税の申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税の申告をしなければなりません。
相続税の申告期限は相続開始より10か月以内になります。
不動産についての利根郡みなかみ町での遺産相続のポイントとは
家やマンションや土地などの不動産は、利根郡みなかみ町でも対応が難しい財産です。
家や土地などの不動産の相続の際には下の点に注意が必要になります。
不動産の評価額を算出する
家やマンションや土地などの不動産の評価額は利根郡みなかみ町でも固定資産税評価額と路線価や市場価格等といったいくつかの目安があります。
相続税の計算は、一般的には路線価が使われます。
不動産の評価額が高くなる時は相続税負担が多くなるので小規模宅地等の特例を使って評価額を減らす事が大事です。
不動産の名義変更（相続登記）
相続によって家やマンションなどの不動産を受け取ったとき、法務局で名義変更手続きを行います。
提出する書類は次の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産を売却することが厳しくなる他にも、トラブルが生じる危険もあります。
不動産を売却する場合
相続する家やマンションなどの不動産を売却する際、利根郡みなかみ町でもネットの一括査定サイトを使うと便利です。
複数会社から見積りを受けられるため高い価格で売却することが期待できます。
売った時の諸経費や税金のことも予め調査することがポイントです。
利根郡みなかみ町の相続における遺留分は？
遺留分は相続人が一定の最低限の財産を受け取れる権利を保障するための仕組みです。
遺言によって被相続人が自らの財産を思い通りに分け与えることについては許可されますが、遺留分についてはそれを抑えていく形で設定されています。
法定相続人の配偶者と子どもなどがこうした権利を持ちます。
具体的には、遺産相続の財産についての一定程度が遺留分とされて、遺留分が得られない遺言があるときには、遺留分を得るために「遺留分侵害額請求」をすることができます。
遺留分の狙いは被相続人の考えを尊重しつつ、相続人の最低限の生活を保護することにあります。
遺留分には例外も存在していて、兄弟姉妹には遺留分がないことになっています。
このため、利根郡みなかみ町でも遺留分についての相続のいざこざも珍しくありません。
利根郡みなかみ町の相続による家族信託は？
家族信託というのは、利根郡みなかみ町でも最近注目されている財産管理です。
家族信託は信用できる家族に財産の管理委任して、そこからの利益を受益者で分ける仕組みです。
家族信託というのは、高齢化社会での認知症リスクのために使われています。
認知症になると資産凍結等の恐れもありますが、事前に信託契約をしておけば避けられます。
利根郡みなかみ町の相続における遺言公正証書とは？
遺言公正証書とは被相続人の望みを厳正に示す書面になります。
これは、公証役場で公証人が作り、証人2名によって立ち合いを行って成立させることができます。
遺言書は自ら記述するということも認められていますが形式不備や偽造の心配があり得るので、遺言公正証書はそうした信用性の点で優れています。
遺産分割の中身が法定相続分と違う分け方を求めたい場合には遺言公正証書にしておくとトラブルを予め防止することができます。
相続税申告における税理士の役割と利根郡みなかみ町での費用相場とは？
相続税の申告は相続開始より10か月以内にする必要がありますが、相続税の手続きというのはものすごく煩雑です。
特に、不動産算出、非上場株式の算出や各種控除の適用判断など、専門知識が求められます。
たとえば、土地の評価においては倍率方式や路線価方式を使用する等、税務の規定に則った精密な評価をします。
配偶者控除、生前贈与や小規模宅地の特例等の節税方法の助言についても税理士の職務になります。
税理士は、申告の誤りや漏れを防いで、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために不可欠であると言えるでしょう。
利根郡みなかみ町での税理士の報酬については、遺産の総額などで異なってきますが、以下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を見通せるので、費用対効果はよいです。
