世良田の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告は、世良田でも煩雑な手続きと知識が必要とされます。
家や土地などの不動産を含む遺産相続においては、不動産の評価金額の調査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の利用を通じて相続税負担を軽くすることが可能です。
加えて、家族信託や遺言公正証書を使用することによって、トラブルを予め防止しておくのみならず、相続税の負担を軽くすることが可能です。
世良田でも遺産相続での相続税申告は、大抵の方にとっては未知の手続きであり、税理士などの専門家に任せる方が大部分になります。
世良田での遺産相続の手順
遺産相続には、遺産分割、名義の変更、相続税の申告等のような多くの手続きを行います。
主な段取りは以下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が亡くなったときに開始されます。
世良田でも第一にすべきことは市町村区役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書と火葬許可証を受け取ることです。
相続人の確定
遺産分割を進めるために相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡までたどって法定相続人の特定を行います。
相続人が1人でないときは全員により相談して遺産分割をしていきます。
遺産内容の一覧化
相続の財産を洗い出して精査し、一覧化していきます。
現金、預貯金や家やマンションなどの不動産と株等の有価証券と保険金、借入金等が含まれます。
相続税に関係してくるので漏れがないよう注意してください。
遺言書の確認
遺言書が存在するときは、その意志を基本に遺産分割を進めます。
遺言書については自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがありますが、もっとも安心なのが公正証書遺言です。
公証役場において保管するので、偽造や紛失などの危険がないです。
相続放棄と限定承認を選択する
相続人は相続を引き受ける単純承認だけでなく、相続放棄や限定承認を選択可能になります。
とくに、被相続人に多くの借金が残っている場合には、家庭裁判所で相続放棄をすれば借金の負担を避けることが可能になります。
遺産分割協議の実施
相続人全員により相談を行って、遺産分割の方法を取り決めます。
話し合いの決定を「遺産分割協議書」にまとめ、全員で署名・押印します。
遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約等に必要になります。
相続税の申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えると相続税申告が必要です。
相続税の申告期限は相続開始から10か月以内となっています。
不動産の世良田での相続のポイントとは
家や土地などの不動産は世良田でもとくに扱いにくい相続財産の一つです。
家や土地などの不動産を相続するときは次のポイントに気をつける必要があります。
不動産の評価額を調査する
家やマンションや土地などの不動産の評価額には、世良田でも路線価に固定資産税評価額、市場価格等というような複数の基準が存在します。
相続税の算出は、普通は路線価が利用されます。
不動産の評価額が上がると相続税負担が多くなるため、小規模宅地等の特例を使用して評価額を少なくしていくことが大切です。
不動産の名義変更（相続登記）
相続によって家やマンションなどの不動産を受領したとき、法務局において名義変更の手続きをします。
必要な書類は以下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売却するのが厳しくなるのみでなく、問題が生ずる恐れも高くなります。
不動産を売る場合
相続した家や土地などの不動産を売却するときは世良田でもネットの一括査定サービスを利用すればカンタンです。
複数ある不動産業者から査定がもらえるため、高い価格で売ることが可能です。
売った時の税金や諸経費のことも先立って調査しておく事が大事です。
世良田の相続の遺言公正証書は
遺言公正証書というのは被相続人の考えを法的に有効な形で示すための書面です。
これは公証役場にて公証人が作り、第三者の証人二人によって立ち合いをして成立となります。
遺言書というのは自筆で記すことも認められていますが、形式欠陥や偽造される危険もあり得るので、遺言公正証書は信頼性の点で勝ります。
とくに遺産分割の方法が法定相続分と違う分け方を考えている場合には遺言公正証書にしておくとトラブルを事前に防止することが可能になります。
世良田の相続での遺留分
遺留分は相続人が最低限の財産を受け取る権利を保護する仕組みになります。
遺言によって故人が自身の財産を自由にすることは許可されますが、遺留分についてはそれを制限するために作られました。
法定相続人である配偶者と子ども等がこの権利を所有します。
具体的には財産についての一定割合が遺留分として確保され、それがもらえない遺言がある場合は、遺留分を受領するために「遺留分侵害額請求」を行うことが可能になります。
この仕組みの役割は被相続人の意志を尊重しつつ、相続人の最低限の生活を保護する事にあります。
遺留分については例外も存在し、兄弟姉妹については遺留分が認められていません。
そのため、世良田でも遺留分についての相続の争いも少なくないです。
世良田の相続の家族信託
家族信託は世良田でも近年注目されている財産管理の手法です。
家族信託は、信任し得る家族に財産の管理を託し、その利益を受益者に分配する制度になります。
家族信託というのは、おもに高齢化社会においての認知症のリスクを回避するために効果的です。
認知症の状態になると銀行口座の凍結などの危険もありますが、未然に信託契約を結んでおけば避けることができます。
相続税申告における税理士の役割と世良田での費用相場とは？
相続税申告は相続の開始から10か月以内に行わなければなりませんが、相続税申告の手続きというのはものすごく面倒になります。
とくに、不動産価値の算出や非上場株式の価値の算出や各種控除の適用判断など、専門知識が欠かせません。
不動産評価では路線価方式や倍率方式を用いる等、税務上の規定に従った的確な評価をします。
生前贈与や配偶者控除や小規模宅地の特例のような節税対策のアドバイスについても税理士の役割です。
税理士は、申告の誤りや漏れを防止して、税務署からの誤りの指摘や税務調査の確率を下げるために必須であると言えます。
世良田での税理士費用については、遺産額などによって違いますが、下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を見込めるので、費用対効果は高いといえます。
