井野の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告には、井野でも煩雑な手続きと専門知識が不可欠です。
家やマンションや土地などの不動産を含む遺産相続では、不動産の評価金額の確認と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の活用によって、相続税の負担を少なくすることが可能になります。
遺言公正証書や家族信託を利用して、トラブルを未然に防いでおくと同時に、相続人の負担を減らせます。
井野でも遺産相続と相続税申告というのは大部分の方にとって難解な手続きであるため、税理士等の専門家に任せる人が大半になります。
井野での遺産相続の流れとは？
遺産相続については遺産分割と名義の変更と相続税の申告などというような多くの手続きがあります。
一般的な流れは以下の通りになります。
被相続人の死亡と相続開始
相続は被相続人が亡くなった段階で始まってきます。
井野でもまず第一にすべきことは市町村区役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書や火葬許可証をもらうことです。
相続人の確定
遺産分割を開始するために、相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡までリサーチして収集し、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人がひとりでない際は全員により意見調整をして遺産分割をしていきます。
遺産の内容の把握
遺産相続対象の財産がどのようなものかを精査して、リスト可していきます。
これには預貯金、現金と家や土地などの不動産、株などの有価証券、保険金や借入金等が対象となってきます。
相続税の申告に大きな関係してくるので、漏れがないように気をつける必要があります。
遺言書の確認
遺言書がある際は、その文章によって遺産分割を進めます。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3つがありますが、一番信頼度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場にて保管するため、紛失や偽造等といった恐れがないです。
限定承認や相続放棄の選択
相続人は、遺産相続を引き受ける単純承認のみでなく、相続放棄や限定承認を選択できます。
特に、被相続人に多くの借金が残されているときには家庭裁判所で相続放棄をすれば借金負担を回避可能です。
遺産分割協議をする
相続人全員により話し合い、遺産の分割方法を決定します。
話し合いの内容を「遺産分割協議書」にして、全員が署名と押印をします。
遺産分割協議書は不動産の名義変更や預貯金の解約等に必須です。
相続税の申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合は相続税の申告が求められます。
相続税の申告期限は相続開始から10か月以内になります。
不動産を含む井野での相続のポイント
家やマンションなどの不動産は、井野でも特に扱いが複雑な相続財産になります。
家やマンションなどの不動産の相続の場合には下の点に注意しなくてはなりません。
不動産の評価額を算出する
家やマンションなどの不動産の評価額には、井野でも固定資産税評価額や路線価や市場価格などといういくつかの規準が存在します。
相続税の割り出しには、通常は路線価が使われます。
不動産の評価額が高くなる場合、相続税負担も大きくなるので小規模宅地等の特例を使用して評価額について少なくしていく事が大事です。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続により家やマンションなどの不動産を受領したとき、法務局において名義変更の手続きをします。
提出する書類は次のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産を売るのが難しくなる以外にも、問題が生ずるリスクもあります。
不動産を売却する場合
相続した家や土地などの不動産を売却する時は井野でもネットでできる一括査定サイトを使えば手間がかかりません。
複数の不動産屋から見積りを受けられるので、高額で売ることが可能です。
売却した際の諸経費や税金のことも事前に調査しておく事が大切になります。
井野の相続における遺留分
遺留分というのは相続人が定められた最低限の財産を受け取れる権利を保障する仕組みです。
遺言で被相続人が自分の財産について思い通りに分配することは許可されていますが、遺留分についてはそれらをある程度制限するために作られています。
法定相続人の配偶者や子どもなどが権利を所有しています。
全財産についての一定割合が遺留分として確保され、それを受けられない遺言が存在する際には、遺留分を受けるために「遺留分侵害額請求」を行うことが可能です。
遺留分の役目は被相続人の意思を尊重しつつ、相続人の最低限の生活を保護することにあります。
遺留分については例外もあって、兄弟姉妹は遺留分が認められません。
これによって、井野でも遺留分の遺産相続の揉め事も発生します。
井野の相続についての家族信託は？
家族信託というのは井野でも近ごろ関心を持たれている財産管理です。
家族信託は信用し得る家族に財産の管理を委ねて、そこから得られる利益を受益者で分ける制度になります。
家族信託は、高齢化社会においての認知症のリスクを回避するために役に立てられています。
認知症を発症すると銀行口座の凍結などの恐れもありますが、前もって信託契約をしておけば回避可能になります。
井野の相続における遺言公正証書
遺言公正証書というのは被相続人の希望を厳格に残していくための書面になります。
これは公証役場で公証人が作成し、証人2名のもとで成立します。
遺言書というのは自分自身で記すということも可能ですが、形式の欠陥や偽造の危険もあるため、遺言公正証書はその信頼性の点で選ばれています。
とりわけ遺産分割の内容が法定相続分と異なる分け方を求めたいときには遺言公正証書にしておくと対立をあらかじめ防止することが可能になります。
相続税の申告においての税理士の必要性と井野での費用相場とは
相続税申告は相続開始より10か月以内にしなければなりませんが、相続税の手続きというのはとても煩雑になります。
とくに、不動産価値の算出や非上場株式の算出や各種控除の適用など、専門知識が求められます。
たとえば、不動産の評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を使う等、税務規定による正確な評価を行っていきます。
生前贈与や配偶者控除や小規模宅地の特例等の相続税の節税対策の助言についても税理士の職務です。
税理士の存在は申告漏れやミスを回避し、税務署からのミスの指摘や税務調査の可能性を低くするために必要であると言えます。
井野での税理士料金は、遺産金額等により異なりますが、一般的には次のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を見通せるため、費用対効果はよいといえます。
