吾妻郡長野原町の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告は、吾妻郡長野原町でも難解な手続きと知識が必要です。
家やマンションなどの不動産の遺産相続においては、不動産の評価額の精査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用を通して相続税の負担を減らせます。
さらに、家族信託や遺言公正証書を活用することにより、衝突を未然に防いでおくとともに、相続税の負担を減らせます。
吾妻郡長野原町でも、遺産相続による相続税申告は、大方の方にとってよくわからない手続きなので、税理士などに頼む方が大半です。
吾妻郡長野原町での遺産相続の流れとは？
遺産相続には遺産分割や名義変更や相続税申告などというような多数の手続きを行っていきます。
主な流れは以下のようなものです。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続は被相続人が死亡した時点で始まります。
吾妻郡長野原町でも最初にすべき手続きは役所に死亡届を出して、火葬許可証や死亡届受理証明書を受領することになります。
相続人の確定
遺産分割をするために相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで調査して収集し、法定相続人の特定を行います。
相続人が複数の時は、全員によって協議して遺産分割を行います。
遺産の内容の一覧化
遺産相続の財産がどのようなものかを調べて、一覧にします。
現金や預貯金、家やマンションや土地などの不動産や株券などの有価証券と保険金、借入金などが含まれます。
相続税申告に大きな関係するため、抜けもれのないよう注意が必要になります。
遺言書の確認
遺言書が残されている際は、文章をベースに遺産分割を進めます。
遺言書には、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあり、最も安全性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保護されるため、紛失や偽造などというような恐れがありません。
相続放棄と限定承認の選択
相続人は、遺産相続を受ける単純承認以外に、相続放棄と限定承認を選択可能です。
被相続人に高額の借金が残っているときには、家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすることにより借金の負担を回避することが可能になります。
遺産分割協議を行う
相続人全員によって話し合って遺産分割方法を定めます。
協議の決定について「遺産分割協議書」にまとめて、全員で署名・押印します。
遺産分割協議書は不動産の名義変更や預貯金の解約等に不可欠になります。
相続税の申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合は相続税の申告をする必要があります。
相続税申告期限は相続開始より10か月以内となっています。
不動産を含む吾妻郡長野原町での遺産相続のポイント
家やマンションなどの不動産は吾妻郡長野原町でも扱いにくい財産の一つです。
家やマンションや土地などの不動産を相続した際には下のようなことに注意しましょう。
不動産の評価額を算出する
家や土地などの不動産の評価額には、吾妻郡長野原町でも路線価と固定資産税評価額や市場価格などといったいくつかの目安があります。
相続税の算出は、一般的には路線価が利用されます。
不動産の評価額が高額であると相続税の負担が多くなってくるため、小規模宅地等の特例を活用して評価額について少なくすることが大事になります。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続により家やマンションや土地などの不動産を取得したとき、法務局において名義変更手続きを行います。
提出するための書類は下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売却するのが困難になる以外にも、トラブルが起こる心配も高くなります。
不動産を売る場合
相続する家や土地などの不動産を売るとき、吾妻郡長野原町でもネットの一括査定のサービスを使うとカンタンです。
複数ある業者から見積りがもらえるため高額で売ることが可能です。
売った時の税金や諸経費のことも予め確認しておくことがポイントです。
吾妻郡長野原町の相続についての遺留分
遺留分は相続人が決められた最低限の財産をもらう権利を守る制度です。
遺言によって被相続人が自らの財産を思うようにすることについては認められていますが、遺留分はそれらを制限するために作られています。
法定相続人である配偶者と子ども等がこの権利を所有しています。
すべての財産の一定程度が遺留分となり、それを受け取れない遺言が存在するときは、その部分を受け取るために遺留分侵害額請求をできます。
この制度の役割は被相続人の希望を認めながら、相続人の最低限の生活を守る事にあります。
遺留分には例外も存在し、例えば兄弟姉妹は遺留分が存在しません。
それによって、吾妻郡長野原町でも遺留分の相続の争いも珍しくありません。
吾妻郡長野原町の相続についての家族信託は？
家族信託とは、吾妻郡長野原町でも近年話題を集めている財産管理です。
これは、信任できる家族に財産の管理を委ねて、その利益を受益者で分ける制度です。
家族信託は、主として高齢化社会においての認知症のリスクのために役立っています。
認知症になってしまうと銀行口座の凍結などの恐れがありますが、先に信託契約をしておけば回避可能です。
吾妻郡長野原町の相続においての遺言公正証書とは？
遺言公正証書は被相続人の希望を厳正に残すための書類になります。
遺言公正証書は、公証役場で公証人が作り、第三者の証人2名によって立ち合いを行って成立します。
遺言書というのは、自ら記述するというようなこともできますが形式欠陥や偽造されるリスクがあり得るので、遺言公正証書はそうした信用性の点で優れています。
とくに遺産分割のやり方が法定相続分とは違った分割をしたいときには遺言公正証書にしておくと問題を先に防ぐことができます。
相続税の申告においての税理士の役割と吾妻郡長野原町での費用相場は？
相続税の申告は、相続の開始より10か月以内にしなければなりませんが、その手続きはものすごく複雑です。
とくに、不動産算出、非上場株式の算出や各種控除の適用判断等、専門の知識が求められる場面が多々あります。
例えば、土地評価においては路線価方式や倍率方式を使うなど、税務上の規定に沿った的確な評価を行っていきます。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例のような相続税の節税策についてのアドバイスについても税理士の役目になります。
税理士の存在は、申告漏れやミスを回避し、税務署からの指摘や税務調査の可能性を低くするために必須であると言えます。
吾妻郡長野原町での税理士の報酬は、遺産の額などによって違ってきますが、一般的には次のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を引き出せるため、費用対効果は良いといえます。
