前橋の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告には、前橋でも煩雑な手続きと専門知識が必須です。
家や土地などの不動産についての遺産相続においては、不動産の評価金額の調査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用で相続税負担を軽くすることが可能になります。
加えて、遺言公正証書や家族信託を活用することにより、揉め事を前もって防止しておくとともに、相続税の負担を抑えることが可能です。
前橋でも、遺産相続による相続税の申告というのは、多くの人には未知の手続きが必要であり、税理士などに依頼する人が大部分になります。
前橋での遺産相続の流れ
遺産相続については遺産分割や名義変更と相続税申告などのようなたくさんの手続きをしていきます。
一般的な手順は下の通りです。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続というのは被相続人が亡くなった段階で始まってきます。
前橋でも最初にやるべき手続きは役所に死亡届を届けて、火葬許可証や死亡届受理証明書を受け取ることになります。
相続人の確定
遺産分割を進めるために相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡までリサーチして収集して、法定相続人を特定させます。
相続人が一人でない場合は、全員によって協議して遺産分割をしていきます。
遺産内容の調査
遺産相続の財産を洗い出して調査して、一覧化していきます。
この中には預貯金、現金や家やマンションなどの不動産と株券などの有価証券や保険金、借入金等が対象となってきます。
相続税に大きな影響があるため抜けのないように気をつけましょう。
遺言書の確認
遺言書が存在する際は、情報に基づいて遺産分割をしていきます。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがあり、もっとも信頼度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保管するため紛失や偽造等のリスクがないです。
限定承認と相続放棄を選択する
相続人は相続を受ける単純承認以外にも、相続放棄と限定承認を選択可能になります。
被相続人に少なくない借金が残っている時は家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすることにより借金を回避可能です。
遺産分割協議をする
相続人全員によって協議して、遺産の分割方法を定めます。
相談の決定について遺産分割協議書に記し、全員が署名・押印します。
この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約などに必須になります。
相続税申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税申告が必要です。
相続税申告期限は相続の開始より10か月以内となっています。
不動産の前橋での遺産相続のポイント
家やマンションや土地などの不動産は、前橋でも対応が難しい財産の一つになります。
家や土地などの不動産の相続の場合には以下の点に気をつけてください。
不動産の評価額を確認する
家やマンションなどの不動産の評価額には、前橋でも路線価と固定資産税評価額や市場価格などというような複数の基準が存在します。
相続税の計算では、一般的に路線価が用いられます。
不動産の評価額が上がってくると相続税負担も大きくなるので、小規模宅地等の特例を適用して評価額を減らすことが大事です。
相続登記による不動産の名義変更
相続により家やマンションや土地などの不動産を受け取った時、法務局にて名義変更手続きを行います。
必要書類は次の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売るのが厳しくなる以外にも、問題が生じる恐れも高くなります。
不動産を売る場合
相続の家や土地などの不動産を売却する時、前橋でもネットでできる一括査定サービスを利用すると手間がかかりません。
複数の不動産業者から査定がもらえるので、適正な金額で売ることが可能です。
売却した際の諸経費や税金のことも前もって確認する事が大事です。
前橋の相続についての家族信託は
家族信託というのは前橋でもここ数年注目を浴びている財産管理の手法になります。
これは信用できる家族に財産管理委任して、それによる利益を受益者で分配する制度です。
家族信託は、高齢化社会での認知症リスクを回避するために役立っています。
認知症の状態になると銀行口座の凍結などの恐れがありますが、あらかじめ信託契約をしておけば回避可能です。
前橋の相続による遺留分とは
遺留分とは相続人が定められた最低限の財産をもらう権利を保障する制度です。
遺言によって被相続人が自身の財産を思い通りに分けることについては認められていますが、遺留分についてはその自由を一定程度抑える形で設けられました。
法定相続人である配偶者、子どもなどが権利を所有します。
具体的には、遺産相続のすべての財産の一定分が遺留分として確保され、遺留分を受けられない遺言が存在した時には、遺留分を受領するために遺留分侵害額請求をできます。
この制度の狙いは、被相続人の希望を尊重しつつ、相続人の最低限の生活を守ることです。
遺留分には例外も存在していて、例として兄弟姉妹には遺留分がありません。
これにより、前橋でも遺留分の遺産相続のトラブルも発生しています。
前橋の相続の遺言公正証書とは
遺言公正証書というのは、被相続人の意志を法的に示す書類です。
遺言公正証書は、公証役場において公証人が作成し、証人二人のもとで成立します。
遺言書というのは、自分で記すということも認められていますが、形式の不備や偽造の恐れがあるため、遺言公正証書はそうした信用性の点で選ばれます。
特に遺産分割のやり方が法定相続分と違った分け方にしたい時には遺言公正証書を残しておくことで争いを事前に防げます。
相続税の申告においての税理士の役目と前橋での費用相場は？
相続税申告は相続開始から10か月以内に行わなければなりませんが、相続税申告の手続きはかなり複雑です。
不動産価値の算出や非上場株式の評価、各種控除の適用など、専門の知識が不可欠になります。
土地評価においては路線価方式や倍率方式を利用する等、税務規定に則った正しい評価を行います。
生前贈与や配偶者控除、小規模宅地の特例といった相続税の節税方法の助言も税理士の役目になります。
税理士は申告漏れやミスを防ぎ、税務署からの指摘や税務調査を避けるために必須であると言えます。
前橋での税理士の費用は遺産額等で異なってきますが、一般的には下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税の効果を見通せるため、費用対効果は良いといえます。
