吾妻郡中之条町の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告は、吾妻郡中之条町でも複雑な手続きと専門知識が必要になります。
家やマンションなどの不動産についての相続財産においては、不動産の評価金額の確認や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用を通じて、相続税負担を減らすことが可能になります。
さらに、家族信託や遺言公正証書を活用することで、対立を事前に封じておくだけでなく、相続税の負担を軽くできます。
吾妻郡中之条町でも、遺産相続と相続税の申告はたいていの方にとっては慣れない手続きが必要であり、税理士等に頼む人がほとんどの
吾妻郡中之条町での遺産相続の手順は？
遺産相続には遺産分割、名義変更と相続税申告等のたくさんの手続きをしていきます。
一般的な流れは下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続は被相続人が亡くなった段階で開始されます。
吾妻郡中之条町でも、まず行うべき手続きは役所に死亡届を提出し、火葬許可証と死亡届受理証明書を受け取ることです。
相続人の確定
遺産分割を進めるために、相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まですべて法定相続人を特定していきます。
相続人が1人でない場合は、全員で相談して遺産分割を行います。
遺産内容の把握
相続対象の財産がどのようなものかを調べ上げて、一覧化します。
この中には預貯金と現金、家やマンションなどの不動産や株等の有価証券、保険金、借入金などが含まれます。
相続税申告に多大に関係してくるので、抜けもれのないよう注意しなくてはなりません。
遺言書の確認
遺言書が残されている場合は、文章をもとに遺産分割を進めます。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあり、一番信頼度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場で保護されるため紛失や偽造等のようなリスクがないです。
相続放棄と限定承認を選ぶ
相続人は、相続を引き受ける単純承認の他に、限定承認や相続放棄を選択できます。
特に、被相続人に高額の借金がある場合は家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすれば借金の負担を回避可能です。
遺産分割協議を行う
相続人が全員で話し合い遺産の分割方法を取り決めます。
相談の決定を「遺産分割協議書」にして、全員が署名と押印をします。
遺産分割協議書は不動産の名義変更や預貯金の解約などに必須です。
相続税の申告と納付
遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税の申告が必要です。
相続税の申告期限は相続の開始より10か月以内です。
不動産の吾妻郡中之条町での遺産相続のポイントは
家やマンションや土地などの不動産は吾妻郡中之条町でも特に扱いにくい財産の一つです。
家や土地などの不動産の相続の時には次のポイントに注意しましょう。
不動産の評価額を確認する
家やマンションや土地などの不動産の評価額には、吾妻郡中之条町でも路線価と固定資産税評価額、市場価格などというようないくつかの規準があります。
相続税の算出においては、一般的には路線価を利用します。
不動産の評価額が高額である場合は相続税の負担が増えるので小規模宅地等の特例をつかって評価額を減らす事が重要になります。
相続登記による不動産の名義変更
相続で家や土地などの不動産を取得した時は法務局において名義変更手続きをします。
必要書類は次の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産の売却が困難になる以外にも、トラブルが生ずる危険も高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続した家やマンションなどの不動産を売却する場合は吾妻郡中之条町でもネットの一括査定のサービスを利用すると便利です。
複数の不動産業者から見積もりしてもらえるため、適正な価格で売却することができます。
売った際の税金や諸経費についても前もって確かめることが重要です。
吾妻郡中之条町の相続による遺言公正証書は？
遺言公正証書は被相続人の意思を厳格に示していく書面になります。
遺言公正証書は公証役場において公証人が作成し、証人2名が立ち会って成立になります。
遺言書は、自身で書くことも可能ですが、形式の不備や偽造の恐れもあり得るので、遺言公正証書は信用性の点で優位になります。
とりわけ遺産分割の中身が法定相続分と異なる分割にしたい場合には遺言公正証書を作っておくことでアクシデントをあらかじめ防止することが可能になります。
吾妻郡中之条町の相続の家族信託は
家族信託は、吾妻郡中之条町でも最近話題になっている財産管理の手法になります。
これは信頼できる家族に財産管理を託し、それによる利益を受益者で分ける仕組みです。
家族信託というのは、主に高齢化社会での認知症のリスクに備えるために役立っています。
認知症になってしまうと資産凍結等の恐れがあり得えますが、先に信託契約をしておけば回避可能になります。
吾妻郡中之条町の相続による遺留分とは
遺留分とは相続人が定められた最低限の財産を得る権利を保護するための制度になります。
遺言によって被相続人が自分自身の財産について思うように与えることについては許可されますが、遺留分についてはそれを一定程度制約していく形で設定されています。
法定相続人である配偶者と子どもなどがこうした権利を所有しています。
具体的には遺産相続の全財産についての一定分が遺留分になり、それを受け取れない遺言がある場合には、遺留分を取り戻すために「遺留分侵害額請求」をすることができます。
この仕組みの狙いは、被相続人の望みを尊重しながら、相続人の最低限の生活をサポートする事です。
遺留分には例外も存在し、例として兄弟姉妹については遺留分がないことになっています。
それによって、吾妻郡中之条町でも遺留分についての遺産相続の争いも発生します。
相続税申告における税理士の役目と吾妻郡中之条町での費用相場は
相続税の申告は、相続の開始より10か月以内に行わなければなりませんが、相続税の手続きはとても難解になります。
とくに、不動産評価や非上場株式の評価、各種控除の適用判断等、専門知識が不可欠になります。
例として、土地評価においては「路線価方式」や「倍率方式」を使うなど、税務上の規定に沿った正確な評価をしていきます。
生前贈与や配偶者控除、小規模宅地の特例のような相続税の節税対策についてのアドバイスについても税理士の職務になります。
税理士は申告漏れや誤りを防止して、税務署からの指摘や税務調査の確率を下げるために必須であると考えられます。
吾妻郡中之条町での税理士報酬は、遺産金額等により違いますが、一般的には以下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税の効果を期待できるので、費用対効果はよいといえます。
