細谷の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告については、細谷でも面倒な手続きと専門知識が要求されます。
家やマンションなどの不動産を含む相続財産では、不動産の評価額の調査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の適用によって、相続税の負担を軽くできます。
さらに、遺言公正証書や家族信託を使用することによって、アクシデントを先に封じておくだけでなく、相続人の負担を減らすことが可能になります。
細谷でも遺産相続による相続税の申告は、多くの方にとってよくわからない手続きが必要であり、税理士などの専門家に頼む人が大半です。
細谷での遺産相続の流れは
遺産相続については、遺産分割と名義の変更や相続税の申告などのたくさんの手続きを行っていきます。
よくある流れは下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続というのは被相続人が亡くなった時点で始まります。
細谷でも最初にすべき事は市町村区役所に死亡届を届けて、火葬許可証や死亡届受理証明書を取得することです。
相続人の確定
遺産分割を始めるために、相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで調べ上げて法定相続人を特定します。
相続人が複数人のときは全員で意見調整を行って遺産分割をしていきます。
遺産内容の一覧化
相続財産をすべて吟味して、リストにします。
これには現金と預貯金と家やマンションなどの不動産、株券などの有価証券と保険金、借入金等が対象となってきます。
相続税申告に大きく影響するので、抜け落ちのないように気をつけるようにしましょう。
遺言書の確認
遺言書が残っている場合は、その情報により遺産分割を進めます。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3パターンがあるのですが、一番安心なのが公正証書遺言です。
公証役場で保護されるので、紛失や偽造などといったリスクがないです。
相続放棄と限定承認の選択
相続人は、相続を承認する単純承認以外に、限定承認と相続放棄を選べます。
とくに、被相続人に少なくない借金が残っている時は、家庭裁判所にて相続放棄をすることで借金を避けることが可能です。
遺産分割協議の実施
相続人全員により相談を行って、遺産の分割方法を決定します。
協議の内容について「遺産分割協議書」に記して、全員で署名と押印をします。
遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に不可欠になります。
相続税申告と納付
遺産額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税の申告が要求されます。
相続税申告期限は相続開始より10か月以内です。
不動産を含む細谷での遺産相続のポイント
家やマンションなどの不動産は、細谷でもとくに対応が難しい財産の一つです。
家やマンションや土地などの不動産を相続した場合には次の点に注意しましょう。
不動産の評価額を割りだす
家やマンションなどの不動産の評価額には細谷でも路線価に固定資産税評価額や市場価格等のいくつかの尺度が存在します。
相続税の計算では、一般的には路線価が利用されます。
不動産の評価額が上がると相続税負担が増えるので小規模宅地等の特例にて評価額を減らしていく事が大切になります。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続により家やマンションなどの不動産をもらったとき、法務局で名義変更手続きをします。
要求される書類は以下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産を売るのが厳しくなる以外にも、問題が生じる恐れもあります。
不動産を売る場合
相続した家やマンションなどの不動産を売るときは細谷でもネットでできる一括査定サービスを使うと便利です。
複数ある不動産業者から査定を受けられるので適正な金額で売ることが可能です。
売却した際の諸経費や税金についても前もってチェックする事が大切になります。
細谷の相続の遺言公正証書は
遺言公正証書というのは、被相続人の意志を厳正に示す書面です。
遺言公正証書は公証役場において公証人が作り、第三者の証人二人が立ち会って成立になります。
遺言書は、自筆で執筆するというようなことも認められていますが形式不具合や偽造される危険もあり得るため、遺言公正証書はそういった信用性の点で勝っています。
とくに遺産分割の方法が法定相続分とは異なる分割を求める際には遺言公正証書を作成しておくことでいざこざを先に防止することが可能になります。
細谷の相続の家族信託は？
家族信託は細谷でもここ数年関心を集めている財産の管理方法です。
これは信用し得る家族に財産管理委託して、そこから得られる利益を受益者で分ける仕組みです。
家族信託というのは、主として高齢化社会においての認知症リスクを回避するために役立っています。
認知症になると資産凍結などのリスクがありますが、事前に信託契約をしておくことで避けることができます。
細谷の相続の遺留分は？
遺留分は相続人が一定の最低限の財産をもらう権利を保護するための制度になります。
遺言で故人が自らの財産を自由に分け与えることは許されますが、遺留分についてはそれをある程度抑えるために設けられました。
法定相続人である配偶者と子どもなどがこうした権利を持っています。
具体的には、すべての財産の一定割合が遺留分になり、それが得られない遺言が存在したときには、その部分を得るために遺留分侵害額請求をできます。
遺留分の役割は、被相続人の意志を尊重しながら、相続人の最低限の生活をサポートすることにあります。
遺留分については例外もあり、たとえば兄弟姉妹については遺留分がないことになっています。
それによって、細谷でも遺留分をめぐる相続のトラブルもよくあります。
相続税の申告における税理士の必要性と細谷での費用相場とは
相続税の申告は相続開始より10か月以内にする必要がありますが、相続税申告の手続きというのはかなり煩雑になります。
不動産評価や非上場株式の評価や各種控除の適用判断など、専門の知識が必要です。
土地評価においては路線価方式や倍率方式を使うなど、税務の規定に沿った正確な評価を行います。
配偶者控除や生前贈与、小規模宅地の特例などの相続税の節税策のアドバイスも税理士の仕事です。
税理士の存在は申告の漏れや誤りを防ぎ、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象にならないようにするために重要であると言えるでしょう。
細谷での税理士の報酬は遺産金額等で違ってきますが、一般的には以下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を見込めるため、費用対効果はよいといえます。
