栃木県の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告は、栃木県でも面倒な手続きと知識が求められます。
家やマンションや土地などの不動産についての相続については、不動産の評価金額の調査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の利用にて相続税の負担を軽減できます。
さらに、家族信託や遺言公正証書を活用して、トラブルを事前に防止しておくのみならず、相続人の負担を軽減することが可能になります。
栃木県でも遺産相続での相続税申告というのは大抵の方にとっては縁のなかった手続きが必要であり、税理士等の専門家に頼む方が大半になります。
栃木県での遺産相続の段取りは？
遺産相続には遺産分割、名義変更と相続税申告などというようなたくさんの手続きを行います。
よくある段取りは以下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続開始
相続というのは被相続人が死亡した時に開始します。
栃木県でも第一にすべき手続きは市町村区役所に死亡届を提出し、火葬許可証や死亡届受理証明書を取得することになります。
相続人の確定
遺産分割を開始するために、相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで調べて収集して、法定相続人を特定していきます。
相続人が一人でない際は全員によって意見調整をして遺産分割をします。
遺産内容のリスト化
遺産相続対象の財産の対象を調べ上げて、リスト可します。
これらには現金や預貯金と家やマンションなどの不動産や株等の有価証券や保険金と借入金等が含まれます。
相続税に多大な関わってくるので、漏れがないように注意が必要です。
遺言書の確認
遺言書が存在する時は、中身によって遺産分割をしていきます。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3種類があり、最も安全なのが公正証書遺言です。
公証役場にて保管されるので紛失や偽造などというような恐れがありません。
限定承認や相続放棄を選択する
相続人は、遺産相続を受け入れる単純承認以外に、限定承認と相続放棄を選ぶことができます。
とくに、被相続人に高額の借金が残っている場合は、家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすることにより借金を回避可能です。
遺産分割協議をする
相続人全員により協議を行って遺産分割のやり方を取り決めます。
協議の決定について「遺産分割協議書」にして、全員で署名・押印します。
この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に不可欠です。
相続税の申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税の申告が要求されます。
相続税申告期限は相続開始から10か月以内となっています。
不動産についての栃木県での相続のポイントは
家やマンションや土地などの不動産は栃木県でも対応が難しい財産の一つになります。
家や土地などの不動産を相続する際には次のポイントに注意しましょう。
不動産の評価額を調査する
家やマンションや土地などの不動産の評価額は、栃木県でも固定資産税評価額と路線価や市場価格などというようないくつかの基準が存在します。
相続税の算出においては、一般的には路線価が用いられます。
不動産の評価額が高いと相続税負担が増えてくるため小規模宅地等の特例にて評価額について減らすことが大切です。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続にて家や土地などの不動産を受領したときは法務局にて名義変更の手続きを行います。
提出するための書類は以下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産を売るのが難しくなる他にも、問題が出てくる危険もあります。
不動産を売却する場合
相続の家や土地などの不動産を売るとき、栃木県でもネットでできる一括査定サービスを利用するとラクです。
複数ある不動産業者から見積もりがもらえるため、高い価格で売ることが可能です。
売却した時の税金や諸経費のことも予め確かめる事が大切です。
栃木県の相続による家族信託は
家族信託とは栃木県でも最近関心を持たれている財産の管理方法になります。
これは、信任し得る家族に財産の管理を任せて、その利益を受益者で分ける制度になります。
家族信託というのは、おもに高齢化社会において認知症のリスクを回避するために活用されています。
認知症になってしまうと資産凍結等の危険もありますが、未然に信託契約を結べことで回避可能になります。
栃木県の相続による遺留分は
遺留分は相続人が定められた最低限の財産を得る権利を保障するための制度です。
遺言によって被相続人が自分自身の財産について思う通りに分配することについては許されていますが、遺留分はそれを一定程度抑えていく形で作られています。
法定相続人である配偶者や子ども等がこの権利を所有します。
遺産相続の全財産の一定程度が遺留分になり、それを受けられない遺言が存在した時は、遺留分を受け取るために「遺留分侵害額請求」を行うことが可能です。
この制度の役目は、被相続人の希望を尊重しながら、相続人の最低限の生活を守ることです。
遺留分には例外もあり、例えば兄弟姉妹は遺留分がないことになっています。
そのため、栃木県でも遺留分に関する遺産相続の揉め事も発生します。
栃木県の相続においての遺言公正証書は？
遺言公正証書とは、被相続人の考えを法的に有効な形で残していく書面です。
遺言公正証書は、公証役場において公証人が作成し、証人二人が立ち会って成立できます。
遺言書は、自身で書き残すというようなことも可能になりますが、形式不具合や偽造される危険もあり得るので、遺言公正証書はそうした信頼性の面で優れています。
とくに遺産分割のやり方が法定相続分と異なる分配を考えている時には、遺言公正証書を作っておくと揉め事を未然に防止することが可能になります。
相続税申告における税理士の必要性と栃木県での費用相場とは？
相続税の申告は、相続の開始より10か月以内にしなければなりませんが、相続税申告の手続きというのは非常に煩雑になります。
不動産価値の評価や非上場株式の評価、各種控除の適用判断等、専門の知識が欠かせません。
例として、不動産評価では路線価方式や倍率方式を利用するなど、税務の規定に則った的確な評価をします。
配偶者控除、生前贈与や小規模宅地の特例等の節税方法についての助言についても税理士の役割です。
税理士の存在は申告漏れや誤りを回避して、税務署からの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために不可欠であると思われます。
栃木県での税理士の報酬については遺産金額等によって違いますが、下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を見通せるため、費用対効果はよいといえます。
