栃木市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告には、栃木市でも複雑な手続きや専門知識が必須です。
家やマンションなどの不動産の相続においては、不動産の評価金額の調査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の適用で相続税の負担を減らすことが可能になります。
遺言公正証書や家族信託を使用することにより、問題をあらかじめ押さえておくとともに、相続税の負担を軽くすることが可能です。
栃木市でも、遺産相続による相続税申告というのは大半の人にとっては難しい手続きなので、税理士などの専門家に頼む人が大半になります。
栃木市での遺産相続の手順は
遺産相続については遺産分割と名義の変更や相続税の申告等の多くの手続きを行っていきます。
よくある段取りは次の通りです。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続は被相続人が死亡した時点で始まります。
栃木市でも、第一にすべきことは役所に死亡届を提出し、火葬許可証や死亡届受理証明書を受け取ることです。
相続人の確定
遺産分割を進めるために、相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡までさかのぼって収集し、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が一人でないときは、全員により相談して遺産分割をします。
遺産の内容の把握
遺産相続対象の財産がどのようなものかを調べて、リスト可していきます。
この中には現金、預貯金や家や土地などの不動産と株などの有価証券や保険金と借入金等が対象となってきます。
相続税に関係するので、抜けのないように気をつけるようにしましょう。
遺言書の確認
遺言書があるときは、内容をベースに遺産分割をしていきます。
遺言書には、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言がありますが、最も信頼性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場にて保管するので、偽造や紛失などというような危険がありません。
相続放棄と限定承認を選ぶ
相続人は、相続を引き受ける単純承認以外に、限定承認と相続放棄を選択可能です。
とくに、被相続人に多額の借金が残されている場合には、家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすれば借金の負担を回避可能になります。
遺産分割協議を行う
相続人全員により話し合って遺産分割方法を決めます。
相談の決定を遺産分割協議書にまとめて、全員が署名・押印します。
この書類は預貯金の解約や不動産の名義変更などに必要です。
相続税申告と納付
遺産額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税の申告が求められます。
相続税申告期限は相続開始より10か月以内になります。
不動産の栃木市での遺産相続のポイントとは
家や土地などの不動産は栃木市でもとくに扱いにくい相続財産の一つです。
家や土地などの不動産の相続の際は次のポイントに気をつけてください。
不動産の評価額を算出する
家やマンションなどの不動産の評価額は、栃木市でも固定資産税評価額と路線価、市場価格などの複数の規準があります。
相続税の算定では、一般的には路線価が利用されます。
不動産の評価額が上がる場合、相続税負担が増えてくるので小規模宅地等の特例を利用して評価額を少なくする事が大事になります。
不動産の名義変更（相続登記）
相続によって家やマンションや土地などの不動産をもらった場合は法務局で名義変更の手続きを行います。
提出書類は下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産を売ることが難しくなるだけでなく、トラブルが生じる心配も高くなります。
不動産を売る場合
相続した家やマンションや土地などの不動産を売る場合、栃木市でもネットでできる一括査定サービスを利用するとかんたんです。
複数業者から査定してもらえるため高い価格で売却することが可能になります。
売った際の税金や諸経費についても事前に調査しておく事が大事になります。
栃木市の相続による遺言公正証書は？
遺言公正証書というのは、被相続人の意志を法的に示すための書面になります。
遺言公正証書は、公証役場において公証人が作成し、第三者の証人二人の立ち会いのもとで成立となります。
遺言書は自筆で執筆するというようなことも可能ですが形式の不具合や偽造の危険があり得るので、遺言公正証書は信用性の面で勝っています。
とくに遺産分割の内容が法定相続分とは違った分割を求めたい時には遺言公正証書にしておくと衝突を事前に防げます。
栃木市の相続による家族信託は
家族信託は栃木市でも最近注目されている財産管理になります。
家族信託は信頼し得る家族に財産管理を任せて、それによる利益を受益者に分ける仕組みです。
家族信託というのは、主として高齢化社会においての認知症のリスクに備えるために活用されています。
認知症を発症すると銀行口座の凍結などの危険があり得えますが、未然に信託契約をしておくことで避けることができます。
栃木市の相続についての遺留分は
遺留分というのは相続人が一定の最低限の財産を受け取れる権利を守る制度です。
遺言により被相続人が自らの財産について好きなように分け与えることについては許されますが、遺留分についてはそれを制約する形で設けられています。
法定相続人である配偶者と子どもなどがこうした権利を所有します。
相続の財産の一定割合が遺留分になり、遺留分を受けられない遺言が存在した時は、その部分を得るために「遺留分侵害額請求」をすることができます。
この仕組みの狙いは被相続人の希望を尊重しつつ、相続人の最低限の生活をサポートする事です。
遺留分には例外もあり、例として兄弟姉妹は遺留分がありません。
これによって、栃木市でも遺留分に関する相続の対立も少なくないです。
相続税の申告での税理士の役割と栃木市での費用相場は
相続税の申告は相続開始から10か月以内に行う必要がありますが、相続税申告の手続きはものすごく難解です。
不動産算出や非上場株式の価値の評価や各種控除の適用判断等、専門の知識が求められます。
たとえば、土地評価では路線価方式や倍率方式を使う等、税務上の規定に則った精密な評価を行っていきます。
生前贈与や配偶者控除や小規模宅地の特例等の節税方法のアドバイスも税理士の職務になります。
税理士の存在は、申告漏れやミスを防ぎ、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象にならないようにするために必要であるのは明らかと言えます。
栃木市での税理士費用は遺産の金額などにより違いますが、以下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税の効果を見込めるため、費用対効果は高いといえます。
