さくら市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告には、さくら市でも煩雑な手続きや知識が欠かせないです。
家やマンションなどの不動産の相続財産では、不動産の評価金額の調査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用で、相続税負担を抑えることができます。
また、遺言公正証書や家族信託を使用することによって、いざこざを予め防止しておくと同時に、相続税の負担を軽くすることが可能になります。
さくら市でも遺産相続での相続税の申告はほとんどの人にはよくわからない手続きであるので、税理士等の専門家にまかせる方が大半になります。
さくら市での遺産相続の流れとは
遺産相続については、遺産分割と名義変更、相続税申告などの多くの手続きをしていきます。
よくある流れは次のようなものになります。
被相続人の死亡と相続開始
相続というのは被相続人が亡くなった時に開始します。
さくら市でもまず第一に行うべきことは市町村区役所に死亡届を提出し、火葬許可証と死亡届受理証明書を受け取ることになります。
相続人の確定
遺産分割を進めるために相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まで調べて法定相続人の特定を行います。
相続人がひとりでない場合は全員によって協議して遺産分割を行っていきます。
遺産の内容の一覧化
遺産相続財産をもれなく精査し、一覧化していきます。
預貯金や現金や家やマンションや土地などの不動産や株等の有価証券や保険金と借入金等が対象になります。
相続税申告に大きな関わるため、漏れがないように気をつける必要があります。
遺言書の確認
遺言書が存在する時は、その情報により遺産分割を進めていきます。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3パターンがあるのですが、もっとも信頼性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場において保護されるので、紛失や偽造等というようなリスクがありません。
限定承認や相続放棄を選択する
相続人は、遺産相続を受け入れる単純承認以外に、相続放棄や限定承認を選択できます。
とくに、被相続人に高額の借金がある時は家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすることで借金負担を回避可能です。
遺産分割協議をする
相続人全員で相談して、遺産分割方法を定めます。
協議の結果について「遺産分割協議書」にまとめ、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は不動産の名義変更や預貯金の解約等に必要です。
相続税の申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えると相続税の申告をする必要があります。
相続税の申告期限は相続の開始より10か月以内です。
不動産を含むさくら市での遺産相続のポイントは
家やマンションや土地などの不動産は、さくら市でもとくに扱いが複雑な財産になります。
家や土地などの不動産の相続のときは以下のポイントに気をつけましょう。
不動産の評価額を確認する
家やマンションや土地などの不動産の評価額にはさくら市でも固定資産税評価額と路線価や市場価格等のいくつかの目安があります。
相続税の割り出しは、通常、路線価を用います。
不動産の評価額が高くなるとき、相続税負担が増えるため小規模宅地等の特例を使って評価額について減額していく事が大切です。
相続登記による不動産の名義変更
相続によって家やマンションや土地などの不動産を受領したとき、法務局にて名義変更手続きを行います。
必要となる書類は以下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売ることが難しくなるのみでなく、問題が出てくる心配も高くなってきます。
不動産を売る場合
相続した家やマンションなどの不動産を売却する際はさくら市でもネットの一括査定のサイトを使うと便利です。
複数の不動産会社から査定してもらえるので、高値で売却できます。
売却した時の税金や諸経費についても前もってチェックしておく事が重要になります。
さくら市の相続における家族信託は
家族信託とはさくら市でも近頃注目を集めている財産の管理方法になります。
これは、信頼し得る家族に財産管理委任して、そこから得られる利益を受益者に分ける仕組みです。
家族信託というのは、おもに高齢化社会においての認知症のリスクに備えるために利用されています。
認知症を発症すると銀行口座の凍結等の危険もあり得えますが、前もって信託契約をしておけば回避できます。
さくら市の相続での遺言公正証書
遺言公正証書というのは、被相続人の意思を厳格に示していくための書面です。
これは、公証役場において公証人が作り、第三者の証人2名によって立ち合いをして成立させることができます。
遺言書というのは自分自身で書くこともできますが、形式不具合や偽造される危険もあり得るので、遺言公正証書はそういった信頼性の点で選ばれています。
遺産分割の内容が法定相続分と異なる分け方にしたいときには、遺言公正証書を残しておくと衝突を未然に防げます。
さくら市の相続での遺留分は
遺留分は相続人が決められた最低限の財産を得られる権利を保護するための仕組みです。
遺言によって被相続人が自らの財産を好きなように分配することについては許されますが、遺留分についてはそれを一定程度制約する形で作られています。
法定相続人の配偶者、子ども等が権利を持っています。
遺産相続の全財産についての一定割合が遺留分になり、遺留分を侵害する遺言がある場合は、その部分を受領するために遺留分侵害額請求を行うことが可能になります。
遺留分の役目は被相続人の考えを認めつつ、相続人の最低限の生活を保護することです。
遺留分には例外もあり、兄弟姉妹には遺留分がありません。
これにより、さくら市でも遺留分に関する遺産相続のトラブルも発生しています。
相続税申告における税理士の役割とさくら市での費用相場とは？
相続税の申告は相続の開始より10か月以内にする必要がありますが、相続税の手続きというのはものすごく面倒です。
不動産算出や非上場株式の価値の算出や各種控除の適用等、専門知識が求められます。
例えば、土地評価においては倍率方式や路線価方式を利用するなど、税務上の規定による精密な評価をしていきます。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例のような節税対策のアドバイスについても税理士の役目になります。
税理士の存在は申告漏れやミスを回避して、税務署からのミスの指摘や税務調査の確率を下げるために重要であると言えるでしょう。
さくら市での税理士報酬については遺産額などにより違ってきますが、下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税の効果を引き出せるので、費用対効果は高いといえます。
