下野市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告については、下野市でも難解な手続きや知識が不可欠になります。
家や土地などの不動産を含む遺産相続については、不動産の評価額の確認や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用によって相続税負担を抑えられます。
遺言公正証書や家族信託を使用することによって、衝突を事前に封じておくと同時に、相続人の負担を抑えることが可能になります。
下野市でも、遺産相続と相続税申告は、大方の方にはよくわからない手続きが必要であり、税理士等にまかせる方が大半になります。
下野市での遺産相続の段取り
遺産相続については遺産分割、名義変更、相続税の申告等といったたくさんの手続きを行っていきます。
よくある流れは下のようなものです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続というのは被相続人が死亡した段階で開始されます。
下野市でも、まず第一にすべき事は役所に死亡届を届けて、火葬許可証と死亡届受理証明書を受領することです。
相続人の確定
遺産分割をするために相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡までたどって収集し、法定相続人の特定を行います。
相続人が1人でない時は全員にて話し合って遺産分割をします。
遺産内容のリスト化
遺産相続の財産を洗い出して調べ上げて、一覧にします。
この中には現金と預貯金や家やマンションや土地などの不動産、株券等の有価証券、保険金と借入金等が対象となります。
相続税の申告に多大な影響があるので抜け落ちのないよう注意しなくてはなりません。
遺言書の確認
遺言書が存在する場合は、その内容を基本に遺産分割をしていきます。
遺言書については自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類があって、一番安心なのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保管するので、紛失や偽造などといった心配がないです。
限定承認と相続放棄を選択する
相続人は、遺産相続を受け入れる単純承認のほかに、相続放棄と限定承認を選択可能になります。
被相続人に多くの借金があるときは家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることにより借金を回避することが可能になります。
遺産分割協議の実施
相続人全員で協議を行って、遺産分割の方法を定めます。
協議の決定について「遺産分割協議書」に記載し、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は預貯金の解約や不動産の名義変更などに必要です。
相続税の申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税申告が求められます。
相続税の申告期限は相続の開始より10か月以内です。
不動産の下野市での遺産相続のポイントは
家やマンションや土地などの不動産は、下野市でもとくに扱いが複雑な相続財産です。
家や土地などの不動産を相続した場合は次の点に注意が必要になります。
不動産の評価額を算出する
家やマンションなどの不動産の評価額は、下野市でも路線価に固定資産税評価額や市場価格等の複数の尺度があります。
相続税の算出には、通常、路線価を使います。
不動産の評価額が高くなってくる場合、相続税負担も大きくなるので小規模宅地等の特例を使って評価額を減らすことが重要になります。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続にて家やマンションや土地などの不動産を得たときは法務局において名義変更の手続きを行います。
提出する書類は下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売るのが困難になる以外にも、トラブルが生ずる心配もあります。
不動産を売る場合
相続した家や土地などの不動産を売る場合、下野市でもネットの一括査定サービスを利用するとラクです。
複数の不動産会社から見積りがもらえるため、高値で売却できます。
売った際の税金や諸経費についてもさきに調査する事がポイントになります。
下野市の相続についての遺留分は
遺留分とは相続人が定められた最低限の財産を受け取る権利を守る仕組みです。
遺言により故人が自分自身の財産について自由にすることについては認められますが、遺留分についてはそれらを抑えるために設けられています。
法定相続人である配偶者と子どもなどがこの権利を所有しています。
相続の全財産についての一定分が遺留分となり、遺留分が得られない遺言が存在する場合には、その部分を受領するために遺留分侵害額請求をできます。
この制度の狙いは、被相続人の望みを認めつつ、相続人の最低限の生活をサポートすることです。
遺留分については例外もあって、たとえば兄弟姉妹には遺留分が存在しません。
このため、下野市でも遺留分をめぐる相続の対立も発生しています。
下野市の相続による遺言公正証書は？
遺言公正証書というのは被相続人の希望を法的に示すための書類になります。
遺言公正証書は公証役場で公証人が作り、第三者の証人二人のもとで成立となります。
遺言書は自分自身で記述するというようなこともできますが形式不具合や偽造の恐れがあり得るため、遺言公正証書はそういった信用性の点で優れています。
特に遺産分割の方法が法定相続分と違った分配を考えている際には遺言公正証書を残しておくことで衝突を未然に防ぐことが可能になります。
下野市の相続においての家族信託は？
家族信託というのは下野市でも近年注目されている財産管理の方法になります。
家族信託は、信用し得る家族に財産管理を委ねて、そこから得られる利益を受益者で分配する仕組みになります。
家族信託というのは、高齢化社会の認知症のリスクのために活用されています。
認知症を発症すると資産凍結などのリスクがあり得えますが、未然に信託契約を結んでおけば避けられます。
相続税申告での税理士の役目と下野市での費用相場は
相続税申告は相続開始より10か月以内にしなければなりませんが、その手続きというのは非常に複雑になります。
とくに、不動産算出や非上場株式の価値の算出、各種控除の適用判断など、専門知識が求められます。
たとえば、不動産評価においては「路線価方式」や「倍率方式」を利用するなど、税務規定に則った的確な評価を行います。
生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例のような相続税の節税施策についてのアドバイスも税理士の仕事になります。
税理士の存在は、申告漏れや誤りを防止して、税務署からの指摘や税務調査の確率を下げるために不可欠であるのは明らかと言えます。
下野市での税理士の費用については遺産の総額などによって異なってきますが、次のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を期待できるので、費用対効果は良いといえます。
