日光市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告は、日光市でも複雑な手続きや知識が不可欠です。
家や土地などの不動産を含む相続では、不動産の評価金額の調査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の活用を通じて相続税の負担を抑えることができます。
さらに、家族信託や遺言公正証書を活用することで、アクシデントをあらかじめ防止しておくのみならず、相続人の負担を少なくすることが可能です。
日光市でも、遺産相続と相続税の申告というのは大抵の人にとっては難解な手続きであるため、税理士等の専門家に依頼する方が大半です。
日光市での遺産相続の手順
遺産相続については遺産分割と名義の変更と相続税の申告などのような多数の手続きが含まれます。
おもな流れは下の通りになります。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続は被相続人が死亡した時点で始まってきます。
日光市でも最初に行うべき手続きは役所に死亡届を届けて、火葬許可証と死亡届受理証明書を受領することになります。
相続人の確定
遺産分割を行うために、相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡までさかのぼって集めて、法定相続人を特定していきます。
相続人が1人でないときは、全員にて調整して遺産分割を行っていきます。
遺産内容の把握
相続財産の対象となるものを調べ上げて、リストにします。
これらには預貯金と現金、家やマンションや土地などの不動産や株などの有価証券や保険金、借入金等が含まれます。
相続税申告に大きく影響があるので漏れがないように気をつけるようにしましょう。
遺言書の確認
遺言書が存在する際は、その文章をもとに遺産分割を進めます。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがあって、一番安心なのが公正証書遺言です。
公証役場にて保持されるので、偽造や紛失等の危険がありません。
相続放棄と限定承認の選択
相続人は遺産相続に同意する単純承認のほかに、限定承認や相続放棄を選択可能になります。
とくに、被相続人に高額の借金が残されている場合は、家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることにより借金の負担を回避可能です。
遺産分割協議を行う
相続人が全員で協議を行って遺産の分割方法を決定します。
相談の結果について遺産分割協議書に記載して、全員で署名と押印をします。
遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約などに必要です。
相続税の申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税の申告が必要です。
相続税の申告期限は相続開始から10か月以内になります。
不動産の日光市での遺産相続のポイントは
家やマンションや土地などの不動産は、日光市でも特に扱いにくい財産の一つです。
家やマンションや土地などの不動産を相続するとき、以下のようなことに注意しなくてはなりません。
不動産の評価額を調査する
家やマンションや土地などの不動産の評価額は日光市でも固定資産税評価額と路線価や市場価格等というようないくつかの基準が存在します。
相続税の割り出しにおいては、普通は路線価を使用します。
不動産の評価額が高額になると相続税の負担が増えてくるため、小規模宅地等の特例を使って評価額を少なくすることがポイントです。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続により家や土地などの不動産を受け取った時は法務局で名義変更手続きを行います。
提出書類は下のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売却するのが難しくなる他にも、問題が起こるリスクも高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続した家や土地などの不動産を売る場合は日光市でもネットの一括査定サービスを利用すると手間がかかりません。
複数不動産業者から見積もりがもらえるので高い金額で売ることが可能になります。
売った時の税金や諸経費についてもさきに確認する事がポイントになります。
日光市の相続による遺留分は？
遺留分は相続人が一定の最低限の財産を得る権利を保護する仕組みです。
遺言により故人が自らの財産を好きなようにしていくことは許されますが、遺留分はそれを抑えるために作られています。
法定相続人の配偶者と子どもなどがこうした権利があります。
具体的には、全財産の一定割合が遺留分になって、遺留分がもらえない遺言が存在した時には、遺留分を受領するために「遺留分侵害額請求」をできます。
遺留分の役割は被相続人の意志を認めながら、相続人の最低限の生活を保護することにあります。
遺留分には例外もあって、たとえば兄弟姉妹については遺留分がありません。
そのため、日光市でも遺留分に関する相続のトラブルも発生しています。
日光市の相続での家族信託
家族信託は、日光市でもここ数年注目されている財産管理になります。
家族信託は信頼し得る家族に財産管理委任して、そこからの利益を受益者に分ける制度になります。
家族信託は、主として高齢化社会においての認知症のリスクを避けるために使われています。
認知症を発症すると資産凍結などの危険があり得えますが、予め信託契約を結べことで回避できます。
日光市の相続においての遺言公正証書とは
遺言公正証書というのは被相続人の意思を厳格に示していく書類です。
遺言公正証書は、公証役場にて公証人が作り、第三者の証人二人によって立ち合いを行って成立になります。
遺言書は、自筆で記すということも可能になりますが、形式不具合や偽造の危険もあり得るので、遺言公正証書はそうした信頼性の点で選ばれます。
特に遺産分割の方法が法定相続分と異なる分配を求める時には遺言公正証書にしておくといざこざを先に防げます。
相続税申告での税理士の必要性と日光市での費用相場は？
相続税申告は相続開始から10か月以内にしなければなりませんが、相続税の手続きはとても面倒です。
不動産価値の算出、非上場株式の算出、各種控除の適用判断など、専門の知識が求められます。
土地の評価においては「路線価方式」や「倍率方式」を適用するなど、税務の規定に沿った正確な評価を行っていきます。
生前贈与や配偶者控除や小規模宅地の特例というような相続税の節税施策の助言についても税理士の役割です。
税理士の存在は、申告のミスや漏れを回避して、税務署からの指摘や税務調査の確率を下げるために必要であると言えるでしょう。
日光市での税理士料金については、遺産の金額等で異なってきますが、一般的には以下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を見通せるので、費用対効果はよいといえます。
