小山市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告には、小山市でも複雑な手続きと知識が必要になります。
家やマンションや土地などの不動産についての相続財産では、不動産の評価金額の確認や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の活用を通じて相続税負担を減らすことが可能になります。
さらに、遺言公正証書や家族信託を使用することで、トラブルを事前に押さえておくだけでなく、相続人の負担を軽くすることが可能になります。
小山市でも、遺産相続による相続税の申告というのはたいていの方にとっては難解な手続きであるため、税理士などに頼む人が大部分です。
小山市での遺産相続の手順は
遺産相続には遺産分割や名義の変更や相続税の申告などのような多数の手続きがあります。
おもな段取りは以下の通りです。
被相続人の死亡と相続開始
相続というのは被相続人が死亡した段階で開始されます。
小山市でも、まず行うべき手続きは市町村区役所に死亡届を出して、火葬許可証と死亡届受理証明書を入手することになります。
相続人の確定
遺産分割を開始するために相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで調べ上げて集めて、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人がひとりでない際は全員により相談して遺産分割をします。
遺産内容のリスト化
相続対象の財産をすべて探して、リスト可していきます。
預貯金と現金や家や土地などの不動産と株券等の有価証券や保険金と借入金等が対象になります。
相続税の申告に大きな関わるため抜けもれのないように注意しましょう。
遺言書の確認
遺言書が存在する際は、その内容を基本に遺産分割を行います。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言があるのですが、もっとも信用度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場で保護されるので、偽造や紛失等といった恐れがありません。
限定承認と相続放棄を選択する
相続人は、遺産相続に同意する単純承認だけでなく、限定承認や相続放棄を選べます。
被相続人に多額の借金が残されている場合は、家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすることにより借金を回避できます。
遺産分割協議を行う
相続人全員で話し合い遺産分割の方法を決めます。
話し合いの決定について遺産分割協議書に記して、全員で署名と押印をします。
この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約等に必要になります。
相続税の申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税申告が必要です。
相続税の申告期限は相続開始より10か月以内となっています。
不動産についての小山市での相続のポイントとは？
家や土地などの不動産は、小山市でも特に対応が煩雑な財産です。
家や土地などの不動産の相続の時は次の点に注意してください。
不動産の評価額を割りだす
家やマンションや土地などの不動産の評価額には、小山市でも路線価、固定資産税評価額や市場価格などといった複数の目安があります。
相続税の割り出しでは、通常は路線価が用いられます。
不動産の評価額が上がるとき、相続税の負担が増えてくるので小規模宅地等の特例を適用して評価額について減額することがポイントになります。
不動産の名義変更（相続登記）
相続により家やマンションなどの不動産を受け取った時は法務局で名義変更の手続きを行います。
要求される書類は下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産を売却することが困難になるのみならず、問題が生じる心配もあります。
不動産を売却する場合
相続の家やマンションや土地などの不動産を売却するとき、小山市でもネットでできる一括査定のサイトを使えばかんたんです。
複数ある不動産屋から査定してもらえるので、高い価格で売ることができます。
売却した際の諸経費や税金のことも先にチェックする事が重要です。
小山市の相続においての遺言公正証書とは？
遺言公正証書というのは被相続人の意志を法的に残していくための書類です。
遺言公正証書は公証役場にて公証人が作成し、第三者の証人2名が立ち会って成立になります。
遺言書というのは自筆で記述するというようなことも可能になりますが形式不備や偽造されるリスクもあるため、遺言公正証書はそうした信用性の点で勝ります。
とりわけ遺産分割の内容が法定相続分とは異なる分割にしたい際には遺言公正証書を作っておくことで対立をあらかじめ防ぐことが可能です。
小山市の相続における遺留分とは
遺留分とは相続人が定められた最低限の財産をもらう権利を守る仕組みです。
遺言により被相続人が自分自身の財産について好きなように与えることは許されていますが、遺留分についてはそれを一定程度制約する目的で設けられています。
法定相続人の配偶者、子ども等がこうした権利があります。
具体的には、遺産相続の全財産の一定分が遺留分になり、遺留分を受け取ることができない遺言がある時には、その部分を取り戻すために遺留分侵害額請求を行うことができます。
この仕組みの目的は、被相続人の意思を尊重しつつ、相続人の最低限の生活をサポートすることにあります。
遺留分には例外も存在していて、たとえば兄弟姉妹には遺留分が存在しません。
これによって、小山市でも遺留分の遺産相続の争いも少なくありません。
小山市の相続での家族信託
家族信託というのは、小山市でも近頃関心を持たれている財産管理の手法になります。
これは信任し得る家族に財産の管理を任せて、それによる利益を受益者に分ける制度です。
家族信託は、主として高齢化社会において認知症リスクを避けるために効果的です。
認知症を発症すると資産凍結等の恐れがありますが、事前に信託契約をしておけば避けられます。
相続税申告での税理士の役目と小山市での費用相場とは？
相続税の申告は、相続の開始より10か月以内にする必要がありますが、相続税申告の手続きは非常に煩雑です。
不動産価値の評価や非上場株式の評価や各種控除の適用判断等、専門の知識が求められます。
たとえば、土地評価では倍率方式や路線価方式を適用するなど、税務の規定に従った正しい評価を行います。
配偶者控除や生前贈与、小規模宅地の特例といった節税施策についてのアドバイスも税理士の役目になります。
税理士は申告の漏れやミスを防止して、税務署からの誤りの指摘や税務調査の可能性を低くするために重要であると思われます。
小山市での税理士の料金は遺産の総額等によって違ってきますが、一般的には次のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を期待できるため、費用対効果はよいです。
