芳賀郡二宮町の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告は、芳賀郡二宮町でも面倒な手続きや専門知識が必要です。
家やマンションや土地などの不動産の相続においては、不動産の評価額の確認と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用を通して相続税負担を減らすことが可能です。
加えて、遺言公正証書や家族信託を活用することで、問題を事前に阻んでおくと同時に、相続税の負担を減らすことが可能になります。
芳賀郡二宮町でも遺産相続による相続税の申告というのは、大方の人には難解な手続きであり、税理士等の専門家に任せる方が多くなっています。
芳賀郡二宮町での遺産相続の段取りは？
遺産相続については遺産分割、名義の変更、相続税申告などの多数の手続きを行っていきます。
一般的な手順は次の通りになります。
被相続人の死亡と相続の開始
相続というのは被相続人が亡くなった時に始まってきます。
芳賀郡二宮町でも、最初にやるべき事は市町村区役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書と火葬許可証を受け取ることです。
相続人の確定
遺産分割を開始するために相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡までたどって集めて、法定相続人を特定させます。
相続人が1人でない場合は、全員により話し合って遺産分割を行います。
遺産の内容の一覧化
遺産相続対象の財産をすべて調べて、リスト可していきます。
この中には現金や預貯金と家やマンションなどの不動産や株券等の有価証券と保険金、借入金などが対象になります。
相続税の申告に大きく影響するため、抜け落ちのないよう気をつけるようにしましょう。
遺言書の確認
遺言書が存在する際は、情報に基づいて遺産分割を進めていきます。
遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3パターンがあって、一番信頼度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場において保管されるため偽造や紛失等といった心配がないです。
限定承認と相続放棄の選択
相続人は、相続を引き受ける単純承認以外に、相続放棄と限定承認を選択可能です。
被相続人に少なくない借金が残っている場合は家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすれば借金を避けられます。
遺産分割協議を行う
相続人全員で協議して、遺産分割のやり方を定めます。
協議の内容を遺産分割協議書に記載し、全員で署名・押印します。
この書類は預貯金の解約や不動産の名義変更などに不可欠になります。
相続税の申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税の申告をしなければなりません。
相続税申告期限は相続開始から10か月以内です。
不動産の芳賀郡二宮町での相続のポイントは？
家や土地などの不動産は、芳賀郡二宮町でもとくに扱いづらい相続財産です。
家やマンションなどの不動産の相続の場合は下のポイントに注意しましょう。
不動産の評価額を確認する
家やマンションや土地などの不動産の評価額は芳賀郡二宮町でも固定資産税評価額、路線価、市場価格等というようないくつかの基準があります。
相続税の計算では、通常は路線価が利用されます。
不動産の評価額が高額になるとき、相続税負担が多くなるため小規模宅地等の特例を利用して評価額を少なくしていく事が大事になります。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続により家や土地などの不動産を得た場合は法務局で名義変更手続きを行います。
必要書類は次の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産を売却するのが厳しくなるのみならず、問題が発生するリスクも高くなってきます。
不動産を売る場合
相続の家や土地などの不動産を売却する時、芳賀郡二宮町でもネットでできる一括査定サイトであればラクです。
複数の業者から見積もりを受けられるため、高い価格で売ることが可能になります。
売却時の諸経費や税金のこともあらかじめチェックすることが大切です。
芳賀郡二宮町の相続についての遺留分
遺留分とは相続人が定められた最低限の財産を受け取れる権利を守る制度です。
遺言によって故人が自らの財産を自由に分け与えることについては許可されますが、遺留分はその自由を制限を与えるために設けられました。
法定相続人の配偶者、子どもなどがこの権利を持っています。
全財産の一定割合が遺留分として確保され、それを侵害する遺言が存在する際は、その部分を取り戻すために「遺留分侵害額請求」を行うことが可能になります。
この制度の役目は被相続人の望みを認めつつ、相続人の最低限の生活を守ることにあります。
遺留分には例外も存在していて、たとえば兄弟姉妹には遺留分が認められません。
それによって、芳賀郡二宮町でも遺留分をめぐる遺産相続の衝突も発生します。
芳賀郡二宮町の相続での家族信託とは？
家族信託というのは芳賀郡二宮町でも最近話題を集めている財産管理の方法です。
家族信託は、信用し得る家族に財産の管理を任せて、そこから得られる利益を受益者に分ける仕組みになります。
家族信託は、高齢化社会での認知症のリスクのために活用されています。
認知症になると銀行口座の凍結等のリスクもあり得えますが、前もって信託契約をしておくことで回避できます。
芳賀郡二宮町の相続における遺言公正証書とは？
遺言公正証書というのは、被相続人の望みを厳格に残す書面になります。
遺言公正証書は、公証役場で公証人が作成し、第三者の証人二人が立ち会って成立できます。
遺言書というのは、自分で記すということも認められていますが形式欠陥や偽造の危険もあり得るので、遺言公正証書は信頼性の面で優位になります。
とくに遺産分割が法定相続分と異なる分割を求めたい時には遺言公正証書にしておくことでトラブルをあらかじめ防ぐことが可能になります。
相続税申告においての税理士の必要性と芳賀郡二宮町での費用相場とは？
相続税の申告は、相続の開始より10か月以内にする必要がありますが、相続税申告の手続きというのはかなり面倒になります。
とくに、不動産評価や非上場株式の価値の算出や各種控除の適用等、専門の知識が不可欠になります。
例えば、土地評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を使うなど、税務上の規定によった的確な評価を行います。
生前贈与や配偶者控除、小規模宅地の特例等の節税施策についてのアドバイスも税理士の仕事になります。
税理士は申告漏れやミスを防いで、税務署からのミスの指摘や税務調査の可能性を低くするために必要であると思われます。
芳賀郡二宮町での税理士の報酬は遺産額などによって異なりますが、下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税の効果を見込めるため、費用対効果は良いといえます。
