芳賀郡益子町の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告については、芳賀郡益子町でも難解な手続きや知識が欠かせないです。
家やマンションなどの不動産を含む遺産相続では、不動産の評価金額の精査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の活用により、相続税負担を減らせます。
家族信託や遺言公正証書を使用することによって、争いを事前に封じておくのみならず、相続税の負担を軽くすることが可能です。
芳賀郡益子町でも遺産相続での相続税の申告というのは大抵の人にとっては未知の手続きであり、税理士等の専門家にまかせる方が多いです。
芳賀郡益子町での遺産相続の手順とは？
遺産相続については遺産分割や名義変更と相続税の申告などというようなたくさんの手続きを行います。
一般的な流れは下のようなものです。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続は被相続人が亡くなった時点で開始されます。
芳賀郡益子町でも、まず第一にすべき手続きは役所に死亡届を届けて、火葬許可証や死亡届受理証明書を受領することです。
相続人の確定
遺産分割を始めるために相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡までさかのぼって収集し、法定相続人を特定させます。
相続人が1人でない際は、全員によって話し合って遺産分割をしていきます。
遺産内容の調査
相続の財産がどのようなものかを調べて、リスト可します。
これには現金、預貯金や家やマンションや土地などの不動産、株券等の有価証券や保険金や借入金等が対象となってきます。
相続税の申告に大きな関係してくるため、見落としがないように注意が必要になります。
遺言書の確認
遺言書がある場合は、情報を基に遺産分割を行います。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3種類があって、一番信頼性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場において保管するため、偽造や紛失等といったリスクがありません。
相続放棄と限定承認を選ぶ
相続人は、遺産相続を受け入れる単純承認のみでなく、限定承認と相続放棄を選択可能です。
特に、被相続人に高額の借金が残っている際には、家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることで借金の負担を避けることが可能になります。
遺産分割協議を行う
相続人全員で協議して、遺産分割のやり方を定めます。
協議の内容を遺産分割協議書に記し、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約等に不可欠です。
相続税の申告と納付
遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税の申告が必要になります。
相続税申告期限は相続の開始から10か月以内になります。
不動産についての芳賀郡益子町での相続のポイント
家やマンションや土地などの不動産は芳賀郡益子町でも特に対応が難しい財産になります。
家や土地などの不動産の相続のときは次のポイントに注意が必要です。
不動産の評価額を確認する
家やマンションや土地などの不動産の評価額は、芳賀郡益子町でも固定資産税評価額に路線価や市場価格などといったいくつかの目安があります。
相続税の計算は、一般的に路線価を用います。
不動産の評価額が高いと相続税負担も大きくなってくるので、小規模宅地等の特例を使って評価額を減額する事が大切です。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続により家や土地などの不動産を受け取った場合は法務局で名義変更手続きをします。
要求される書類は以下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産を売るのが厳しくなるだけでなく、問題が発生するリスクも高くなります。
不動産を売却する場合
相続する家やマンションなどの不動産を売るとき、芳賀郡益子町でもネットの一括査定のサイトを使うと便利です。
複数ある不動産業者から見積もりしてもらえるので高値で売ることができます。
売却した際の税金や諸経費のことも先に確認しておくことが重要になります。
芳賀郡益子町の相続での遺留分とは？
遺留分とは相続人が決められた最低限の財産をもらう権利を守るための制度になります。
遺言により故人が自分自身の財産を自由にしていくことについては許されていますが、遺留分はそれらをある程度抑えるために設けられました。
法定相続人である配偶者と子どもなどが権利を所有します。
具体的には相続の全財産の一定割合が遺留分となって、それをもらうことができない遺言がある場合には、その部分をもらうために「遺留分侵害額請求」をできます。
遺留分の狙いは被相続人の意志を尊重しながら、相続人の最低限の生活をサポートすることです。
遺留分については例外もあり、例として兄弟姉妹については遺留分が認められません。
そのため、芳賀郡益子町でも遺留分の遺産相続の争いも発生しています。
芳賀郡益子町の相続における家族信託とは
家族信託は芳賀郡益子町でも近年話題を集めている財産の管理方法になります。
家族信託は信頼し得る家族に財産管理委託して、そこからの利益を受益者で分配する制度です。
家族信託は、主に高齢化社会での認知症のリスクのために役に立てられています。
認知症になってしまうと銀行口座の凍結等の危険もあり得えますが、あらかじめ信託契約を結べことで避けることができます。
芳賀郡益子町の相続においての遺言公正証書とは
遺言公正証書というのは被相続人の望みを厳正に示していくための書面になります。
遺言公正証書は、公証役場にて公証人が作り、第三者の証人二人によって立ち合いをして成立になります。
遺言書は自ら書き残すということも認められていますが形式の不備や偽造の心配もあり得るため、遺言公正証書は信用性の面で勝ります。
とくに遺産分割の方法が法定相続分とは異なる分け方を考えている時には遺言公正証書を作っておくことで対立を未然に防ぐことが可能です。
相続税申告においての税理士の必要性と芳賀郡益子町での費用相場は？
相続税の申告は相続の開始より10か月以内にしなければなりませんが、相続税の手続きはものすごく複雑になります。
特に、不動産価値の評価、非上場株式の価値の評価や各種控除の適用判断など、専門知識が欠かせません。
例として、土地の評価では「路線価方式」や「倍率方式」を利用するなど、税務上の規定による精密な評価を行っていきます。
配偶者控除や生前贈与や小規模宅地の特例のような相続税の節税対策の助言についても税理士の仕事になります。
税理士は申告漏れや誤りを防ぎ、税務署からのミスの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために重要であると言えます。
芳賀郡益子町での税理士の費用は、遺産の総額などによって変わってきます、一般的には次のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を見積もれるので、費用対効果は良いといえます。
