大田原市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告については、大田原市でも複雑な手続きと知識が必須になります。
家やマンションなどの不動産の遺産相続においては、不動産の評価金額の調査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用を通じて、相続税負担を抑えることが可能です。
また、遺言公正証書や家族信託を使って、衝突を事前に防止しておくだけでなく、相続税の負担を抑えることができます。
大田原市でも遺産相続と相続税申告は、多くの方にとっては難解な手続きであるので、税理士などの専門家に依頼する方が大部分になります。
大田原市での遺産相続の流れは？
遺産相続については遺産分割や名義の変更と相続税の申告などというような多くの手続きをしていきます。
よくある流れは以下の通りになります。
被相続人の死亡と相続開始
相続は被相続人が亡くなった段階でスタートします。
大田原市でも第一に行うべき手続きは市町村区役所に死亡届を提出し、火葬許可証や死亡届受理証明書を取得することになります。
相続人の確定
遺産分割を行うために相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで調査して収集して、法定相続人を特定させます。
相続人がひとりでない際は全員にて調整して遺産分割をします。
遺産の内容の把握
遺産相続財産がどのようなものかを精査して、リストにします。
これらには現金、預貯金、家やマンションなどの不動産、株券等の有価証券、保険金や借入金等が対象になってきます。
相続税に大きな影響があるので抜け落ちのないように注意しましょう。
遺言書の確認
遺言書が残っている場合は、その中身を基本に遺産分割を進めていきます。
遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3パターンがあって、一番安全なのが公正証書遺言です。
公証役場において保護されるため、紛失や偽造等のようなリスクがありません。
限定承認や相続放棄を選ぶ
相続人は遺産相続を引き受ける単純承認のほかに、限定承認と相続放棄を選択できます。
特に、被相続人に多くの借金がある時には家庭裁判所にて相続放棄をすれば借金負担を回避することが可能です。
遺産分割協議を行う
相続人全員により話し合って、遺産の分割方法を決定します。
相談の内容について「遺産分割協議書」にまとめ、全員で署名・押印します。
この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約等に必要です。
相続税申告と納付
遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税申告が求められます。
相続税の申告期限は相続の開始から10か月以内です。
不動産を含む大田原市での相続のポイントは？
家やマンションや土地などの不動産は大田原市でも扱いづらい財産です。
家やマンションなどの不動産を相続する時には次の点に注意してください。
不動産の評価額を調べる
家や土地などの不動産の評価額は、大田原市でも固定資産税評価額と路線価や市場価格などという複数の目安があります。
相続税の算定には、一般的に路線価を利用します。
不動産の評価額が高額になる場合、相続税の負担も大きくなってくるので小規模宅地等の特例にて評価額について少なくしていくことが重要になります。
相続登記による不動産の名義変更
相続で家や土地などの不動産をもらった場合は法務局で名義変更手続きを行います。
提出するための書類は以下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産の売却が困難になるだけでなく、トラブルが生じる危険も高くなります。
不動産を売る場合
相続する家やマンションなどの不動産を売る場合は大田原市でもネットの一括査定サイトであれば手間がかかりません。
複数業者から査定がもらえるので、高額で売ることが可能になります。
売った時の税金や諸経費のことも先立って調査しておく事が大切になります。
大田原市の相続による遺言公正証書は？
遺言公正証書とは、被相続人の考えを厳重に示していくための書面です。
遺言公正証書は公証役場において公証人が作成し、証人二人のもとで成立します。
遺言書というのは自ら記述するといったことも認められていますが形式欠陥や偽造される危険もあり得るので、遺言公正証書はそういった信用性の面で勝っています。
とくに遺産分割が法定相続分と異なる分け方を求めるときには遺言公正証書にしておくと揉め事を事前に防ぐことが可能になります。
大田原市の相続での遺留分
遺留分とは相続人が定められた最低限の財産を受け取る権利を保障するための制度になります。
遺言によって被相続人が自らの財産を思うように分配することは認められますが、遺留分はその自由を一定程度抑えていく形で作られています。
法定相続人である配偶者と子どもなどがこの権利を所有します。
具体的には遺産相続の全財産の一定程度が遺留分とされていて、遺留分をもらうことができない遺言が存在するときは、遺留分をもらうために「遺留分侵害額請求」を行うことが可能になります。
この仕組みの役割は被相続人の意志を尊重しながら、相続人の最低限の生活を守ることです。
遺留分には例外もあって、たとえば兄弟姉妹は遺留分が認められていません。
これによって、大田原市でも遺留分関連の遺産相続のトラブルも少なくないです。
大田原市の相続における家族信託とは
家族信託は、大田原市でも近年注目されている財産の管理方法になります。
家族信託は、信任できる家族に財産管理を委ねて、そこからの利益を受益者に分ける仕組みです。
家族信託というのは、主として高齢化社会の認知症のリスクを避けるために使われています。
認知症の状態になると資産凍結等の危険があり得えますが、あらかじめ信託契約を結んでおけば回避可能です。
相続税申告での税理士の必要性と大田原市での費用相場は
相続税の申告は、相続開始から10か月以内に行わなければなりませんが、その手続きはとても面倒です。
特に、不動産価値の算出や非上場株式の評価、各種控除の適用判断等、専門知識が欠かせません。
例えば、不動産の評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を用いるなど、税務規定に従った正確な評価をしていきます。
生前贈与や配偶者控除や小規模宅地の特例といった相続税の節税策についてのアドバイスについても税理士の職務になります。
税理士は申告のミスや漏れを防止して、税務署からの指摘や税務調査の可能性を低くするために必須であると考えられます。
大田原市での税理士の料金は遺産の額等で異なりますが、一般的には下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を見込めるので、費用対効果は良いといえます。
