塩谷郡高根沢町の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告については、塩谷郡高根沢町でも多くの手続きと専門知識が不可欠です。
家や土地などの不動産についての相続においては、不動産の評価金額の調査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用で相続税の負担を抑えることができます。
さらに、家族信託や遺言公正証書を活用して、衝突を前もって阻んでおくとともに、相続税の負担を減らすことが可能です。
塩谷郡高根沢町でも、遺産相続での相続税の申告は、大部分の方にとってよくわからない手続きであるため、税理士などの専門家に任せる人が大部分です。
塩谷郡高根沢町での遺産相続の流れは？
遺産相続には、遺産分割と名義変更と相続税の申告等のような多くの手続きを行います。
よくある流れは次のようなものです。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続というのは被相続人が亡くなった時点で開始されます。
塩谷郡高根沢町でも第一に行うべきことは役所に死亡届を届けて、火葬許可証や死亡届受理証明書をもらうことになります。
相続人の確定
遺産分割を進めるために相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで調査して収集し、法定相続人の特定を行います。
相続人が複数のときは、全員にて協議して遺産分割を行っていきます。
遺産の内容のリスト化
遺産相続の財産がどのようなものかを調査し、リストにします。
これらには預貯金、現金、家や土地などの不動産や株などの有価証券と保険金や借入金等が対象になります。
相続税の申告に大きな関係するため、見落としがないように注意しなくてはなりません。
遺言書の確認
遺言書が存在する際は、内容をもとに遺産分割を行います。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3つがあり、一番安全性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保存されるため、偽造や紛失などといったリスクがないです。
限定承認や相続放棄を選ぶ
相続人は遺産相続を引き受ける単純承認の他に、相続放棄や限定承認を選択可能です。
被相続人に高額の借金があるときは、家庭裁判所にて相続放棄をすれば借金負担を避けることができます。
遺産分割協議の実施
相続人全員により相談を行って遺産分割のやり方を決めます。
話し合いの結果を遺産分割協議書に記載して、全員で署名・押印します。
遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に必須になります。
相続税の申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税申告が必要です。
相続税の申告期限は相続開始より10か月以内となっています。
不動産についての塩谷郡高根沢町での遺産相続のポイント
家やマンションなどの不動産は、塩谷郡高根沢町でも特に扱いが複雑な相続財産になります。
家や土地などの不動産を相続する場合、下のようなことに注意しましょう。
不動産の評価額を算出する
家やマンションなどの不動産の評価額には、塩谷郡高根沢町でも固定資産税評価額に路線価、市場価格等といった複数の尺度が存在します。
相続税の計算には、一般的に路線価を用います。
不動産の評価額が上がる場合は相続税の負担が増えてくるので小規模宅地等の特例を使って評価額について減らすことが大切です。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続により家やマンションなどの不動産を受け取ったときは法務局にて名義変更の手続きを行います。
提出書類は以下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売ることが困難になるのみでなく、トラブルが発生する心配も高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続する家やマンションや土地などの不動産を売る時、塩谷郡高根沢町でもネットの一括査定のサービスであれば便利です。
複数ある不動産会社から見積りを受けられるので、高い価格で売れます。
売却した際の税金や諸経費のこともさきに確かめておくことが重要です。
塩谷郡高根沢町の相続における遺言公正証書は
遺言公正証書は被相続人の意志を法的に残していくための書面になります。
これは公証役場で公証人が作成し、第三者の証人二人のもとで成立させることができます。
遺言書というのは自分自身で記述するといったことも可能ですが形式不備や偽造の危険があるので、遺言公正証書はそういった信用性の面で優れています。
特に遺産分割の方法が法定相続分と違った分け方を求めたい際には、遺言公正証書を作っておくと衝突を事前に防ぐことができます。
塩谷郡高根沢町の相続による遺留分
遺留分は相続人が定められた最低限の財産を得られる権利を保護する制度になります。
遺言によって被相続人が自らの財産を思い通りに与えることについては許されていますが、遺留分についてはそれをある程度抑えていく目的で設けられました。
法定相続人の配偶者と子ども等がこの権利があります。
遺産相続の財産についての一定分が遺留分になり、それを受けられない遺言が存在する際には、遺留分を受領するために遺留分侵害額請求を行えます。
遺留分の役割は、被相続人の望みを認めつつ、相続人の最低限の生活をサポートすることにあります。
遺留分については例外も存在し、兄弟姉妹は遺留分がありません。
このため、塩谷郡高根沢町でも遺留分の遺産相続のいざこざも発生します。
塩谷郡高根沢町の相続においての家族信託
家族信託は、塩谷郡高根沢町でも最近関心を集めている財産管理の手法です。
家族信託は信任し得る家族に財産管理委任して、そこからの利益を受益者に分ける仕組みになります。
家族信託というのは、主に高齢化社会においての認知症のリスクに備えるために利用されています。
認知症になってしまうと資産凍結等の危険もありますが、先に信託契約をしておけば回避可能です。
相続税の申告における税理士の役目と塩谷郡高根沢町での費用相場は？
相続税の申告は相続開始より10か月以内にしなければなりませんが、相続税の手続きというのはものすごく複雑になります。
不動産価値の評価、非上場株式の価値の評価、各種控除の適用など、専門の知識が必要になります。
例えば、土地評価では「倍率方式」や「路線価方式」を適用する等、税務規定に沿った精密な評価をしていきます。
配偶者控除や生前贈与や小規模宅地の特例などの節税方法の助言についても税理士の役割になります。
税理士は申告の漏れや誤りを防止して、税務署からのミスの指摘や税務調査の対象にならないようにするために重要であると言えるでしょう。
塩谷郡高根沢町での税理士報酬は、遺産の額などで違ってきますが、次のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を見通せるので、費用対効果は良いといえます。
