那須烏山市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告については、那須烏山市でも難解な手続きと専門知識が必須になります。
家やマンションなどの不動産を含む遺産相続については、不動産の評価金額の確認と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用により、相続税負担を減らすことが可能になります。
さらに、家族信託や遺言公正証書を活用することによって、争いをあらかじめ防いでおくのみならず、相続税の負担を軽くできます。
那須烏山市でも、遺産相続による相続税申告というのは、大半の方には難しい手続きが必要であり、税理士などに任せる人が大部分です。
那須烏山市での遺産相続の手順は?
遺産相続については遺産分割や名義の変更や相続税申告などのような多数の手続きが含まれます。
おもな流れは以下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続開始
相続というのは被相続人が亡くなった時にスタートします。
那須烏山市でもまず第一にやるべきことは役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書や火葬許可証をもらうことになります。
相続人の確定
遺産分割を行うために、相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡までたどって収集して、法定相続人を特定します。
相続人が1人でない時は全員で相談して遺産分割をします。
遺産の内容のリスト化
相続対象の財産がどのようなものかを吟味して、リスト可していきます。
この中には現金、預貯金や家やマンションなどの不動産と株券等の有価証券と保険金、借入金等が対象となってきます。
相続税申告に大きな影響があるので抜けもれのないよう気をつけるようにしましょう。
遺言書の確認
遺言書がある際は、その内容に基づいて遺産分割をしていきます。
遺言書については、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがあって、最も安全性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場で保護されるため紛失や偽造等というような心配がないです。
限定承認や相続放棄を選択する
相続人は、相続を引き受ける単純承認の他に、限定承認や相続放棄を選ぶことができます。
とくに、被相続人に多額の借金がある際には家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすれば借金の負担を避けることが可能です。
遺産分割協議を行う
相続人が全員で話し合い遺産分割の方法を決めます。
相談の結果を遺産分割協議書にして、全員で署名と押印をします。
この書類は、不動産の名義変更や預貯金の解約等に必要です。
相続税申告と納付
遺産金額が基礎控除額(3,000万円+法定相続人×600万円)を超える時、相続税の申告をしなければなりません。
相続税の申告期限は相続開始より10か月以内となっています。
不動産についての那須烏山市での遺産相続のポイントは?
家やマンションや土地などの不動産は那須烏山市でもとくに扱いにくい相続財産の一つです。
家やマンションなどの不動産の相続の際、次のポイントに気をつけてください。
不動産の評価額を調査する
家やマンションや土地などの不動産の評価額は、那須烏山市でも路線価や固定資産税評価額や市場価格等といった複数の尺度があります。
相続税の算出には、普通は路線価が使われます。
不動産の評価額が高い場合は相続税負担が多くなってくるので、小規模宅地等の特例を利用して評価額について減らすことが大事になります。
不動産の名義変更(相続登記)
遺産相続により家や土地などの不動産を受領した場合、法務局で名義変更手続きを行います。
要求される書類は下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産を売却することが厳しくなるだけでなく、問題が出てくる心配も高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続の家やマンションなどの不動産を売却する時、那須烏山市でもネットの一括査定のサイトを利用すれば便利です。
複数の不動産業者から査定がもらえるので、高額で売ることが可能になります。
売った時の諸経費や税金についても予め確かめることがポイントになります。
那須烏山市の相続についての遺留分は?
遺留分とは相続人が決められた最低限の財産を受け取る権利を保護する制度になります。
遺言で被相続人が自分の財産を好きなように相続させることは許されますが、遺留分についてはその自由をある程度制約するために作られています。
法定相続人の配偶者、子ども等が権利を持っています。
具体的には財産についての一定程度が遺留分になって、それを受け取ることができない遺言が存在した時は、その部分を受け取るために「遺留分侵害額請求」をすることが可能です。
この制度の目的は被相続人の意志を尊重しながら、相続人の最低限の生活をサポートする事です。
遺留分については例外も存在していて、例として兄弟姉妹には遺留分がありません。
それによって、那須烏山市でも遺留分をめぐる相続の衝突も発生します。
那須烏山市の相続についての遺言公正証書とは?
遺言公正証書とは、被相続人の意思を厳格に表す書面です。
これは公証役場において公証人が作り、第三者の証人二人によって立ち合いをして成立となります。
遺言書は、自分で執筆することも認められていますが形式の不備や偽造の恐れがあるので、遺言公正証書はそういった信頼性の点で優れています。
特に遺産分割の中身が法定相続分と違った分割を考えているときには、遺言公正証書を作っておくとアクシデントを事前に防止することが可能になります。
那須烏山市の相続の家族信託とは?
家族信託は那須烏山市でも最近注目を浴びている財産管理です。
これは信任し得る家族に財産管理委任して、その利益を受益者で分ける仕組みです。
家族信託は、主として高齢化社会においての認知症のリスクを避けるために利用されています。
認知症になると資産凍結等の心配がありますが、予め信託契約をしておくことで回避可能になります。
相続税申告における税理士の役割と那須烏山市での費用相場は
相続税の申告は相続開始から10か月以内に行わなければなりませんが、相続税申告の手続きはかなり煩雑です。
とくに、不動産価値の評価や非上場株式の評価や各種控除の適用判断等、専門の知識が要求されます。
たとえば、不動産評価では路線価方式や倍率方式を利用する等、税務の規定に則った精密な評価をします。
生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例のような相続税の節税策のアドバイスも税理士の役目になります。
税理士の存在は申告の誤りや漏れを防いで、税務署からの誤りの指摘や税務調査の可能性を低くするために欠かせないと考えられます。
那須烏山市での税理士料金については遺産額等により変わってきます、以下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満:20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円:30万から50万円
- 遺産総額1億円以上:50万円以上
料金以上に節税効果を期待できるので、費用対効果は良いです。