間々田の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告には、間々田でも複雑な手続きと専門知識が必須になります。
家やマンションなどの不動産の遺産相続では、不動産の評価額の確認と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用によって、相続税の負担を抑えることができます。
さらに、家族信託や遺言公正証書を使用することで、対立を未然に阻んでおくとともに、相続税の負担を軽減できます。
間々田でも遺産相続での相続税の申告は、ほとんどの方には縁のなかった手続きなので、税理士などの専門家に任せる人が大部分になります。
間々田での遺産相続の手順は
遺産相続には、遺産分割と名義の変更や相続税申告などの多くの手続きを行います。
主な流れは次の通りです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が死亡した時にスタートします。
間々田でも、最初に行うべき手続きは役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書や火葬許可証を取得することになります。
相続人の確定
遺産分割を行うために、相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで遡って法定相続人を特定させます。
相続人が複数人のときは全員にて話し合って遺産分割をします。
遺産内容のリスト化
遺産相続財産を洗い出して集めて、一覧化していきます。
この中には預貯金や現金と家やマンションなどの不動産と株券等の有価証券、保険金と借入金等が含まれます。
相続税申告に多大な関わってくるため、抜け落ちのないように気をつけてください。
遺言書の確認
遺言書が残っている場合は、情報を基に遺産分割を進めます。
遺言書については自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあり、もっとも安全なのが公正証書遺言になります。
公証役場で保持されるので、紛失や偽造等といったリスクがないです。
限定承認と相続放棄を選ぶ
相続人は遺産相続を受け入れる単純承認だけでなく、限定承認と相続放棄を選択可能です。
とくに、被相続人に高額の借金が残されている場合は、家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることにより借金負担を回避することが可能です。
遺産分割協議をする
相続人が全員で相談を行って遺産の分割方法を定めます。
話し合いの結果について「遺産分割協議書」に記載し、全員で署名と押印をします。
この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約などに不可欠です。
相続税申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合は相続税の申告が求められます。
相続税申告期限は相続開始から10か月以内になります。
不動産を含む間々田での相続のポイント
家や土地などの不動産は、間々田でも扱いが複雑な財産になります。
家やマンションや土地などの不動産を相続した際には以下の点に注意しなくてはなりません。
不動産の評価額を算出する
家やマンションなどの不動産の評価額には間々田でも固定資産税評価額と路線価や市場価格等のいくつかの基準があります。
相続税の割り出しは、普通は路線価が用いられます。
不動産の評価額が高額になる場合、相続税負担が増えてくるため小規模宅地等の特例を適用して評価額を減額していく事が大切です。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続によって家やマンションや土地などの不動産を受け取った時は法務局で名義変更手続きをします。
要求される書類は次の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産を売却するのが難しくなるのみでなく、問題が生じるリスクも高くなります。
不動産を売る場合
相続の家やマンションなどの不動産を売却する場合は間々田でもネットでできる一括査定サイトを利用するとラクです。
複数ある不動産屋から見積もりしてもらえるので、高い価格で売ることが可能です。
売却時の諸経費や税金のことも前もってチェックしておく事が大事になります。
間々田の相続においての遺言公正証書とは？
遺言公正証書というのは、被相続人の意思を厳重に残す書類です。
これは、公証役場で公証人が作成し、証人2名のもとで成立となります。
遺言書というのは、自分で書き残すということも認められていますが、形式の不具合や偽造される恐れもあり得るため、遺言公正証書はそうした信頼性の面で優れています。
特に遺産分割のやり方が法定相続分と違う分割をしたいときには、遺言公正証書を作成しておくことで対立を予め防止することが可能になります。
間々田の相続についての遺留分は
遺留分というのは相続人が最低限の財産を受け取れる権利を保護する制度になります。
遺言で故人が自身の財産について思い通りに分け与えることについては認められていますが、遺留分についてはその自由を抑える形で設けられました。
法定相続人である配偶者と子ども等がこうした権利を所有します。
具体的には財産についての一定割合が遺留分になり、それを受け取ることができない遺言が存在する際には、遺留分を取り戻すために遺留分侵害額請求をすることが可能になります。
この仕組みの役割は被相続人の意志を認めながら、相続人の最低限の生活をサポートすることにあります。
遺留分には例外もあり、例えば兄弟姉妹については遺留分が存在しません。
これによって、間々田でも遺留分関連の遺産相続の対立も発生しています。
間々田の相続についての家族信託とは？
家族信託は間々田でも近年話題を集めている財産管理の方法です。
家族信託は、信任し得る家族に財産の管理委託して、その利益を受益者で分配する仕組みになります。
家族信託は、主に高齢化社会の認知症リスクを避けるために役立っています。
認知症になってしまうと銀行口座の凍結などの危険もありますが、あらかじめ信託契約を結べことで回避可能です。
相続税の申告での税理士の必要性と間々田での費用相場は
相続税申告は相続開始から10か月以内に行う必要がありますが、相続税の申告手続きというのはかなり難解です。
不動産算出や非上場株式の価値の評価、各種控除の適用判断等、専門の知識が必要になります。
例えば、不動産の評価では「路線価方式」や「倍率方式」を利用するなど、税務の規定に沿った精密な評価をしていきます。
生前贈与や配偶者控除、小規模宅地の特例等の節税策についてのアドバイスも税理士の役割になります。
税理士の存在は、申告のミスや漏れを防止して、税務署からの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために重要であるのは明らかと言えます。
間々田での税理士の費用は、遺産の金額等で違ってきますが、以下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を見通せるので、費用対効果は良いといえます。
