新潟県の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告については、新潟県でも煩雑な手続きや専門知識が必要です。
家やマンションや土地などの不動産を含む相続財産については、不動産の評価額の精査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の適用を通して、相続税の負担を軽減することが可能になります。
さらに、遺言公正証書や家族信託を利用して、トラブルを予め封じておくだけでなく、相続人の負担を抑えることが可能になります。
新潟県でも遺産相続と相続税申告というのは、大部分の方にとって縁のなかった手続きであるので、税理士などの専門家に頼む人が大半です。
新潟県での遺産相続の流れは？
遺産相続には遺産分割や名義変更、相続税申告などのような多数の手続きを行っていきます。
主な流れは以下の通りです。
被相続人の死亡と相続開始
相続は被相続人が死亡した時点で始まってきます。
新潟県でも、まず第一にすべき手続きは役所に死亡届を届けて、火葬許可証や死亡届受理証明書を入手することです。
相続人の確定
遺産分割を行うために、相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まで遡って法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が一人でない時は、全員によって協議して遺産分割を行います。
遺産内容の調査
遺産相続対象の財産をもれなく吟味して、一覧化します。
これらには現金、預貯金と家や土地などの不動産や株券等の有価証券と保険金、借入金等が含まれます。
相続税に多大な影響するので見落としがないように気をつけましょう。
遺言書の確認
遺言書がある場合は、その意志をもとに遺産分割を進めます。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3つがあって、一番信頼度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場で保管されるので、紛失や偽造などのようなリスクがありません。
限定承認や相続放棄を選ぶ
相続人は、遺産相続を引き受ける単純承認の他に、相続放棄や限定承認を選択可能になります。
とくに、被相続人に多額の借金が残っている際は家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることで借金を避けることができます。
遺産分割協議を行う
相続人が全員で話し合って遺産分割のやり方を取り決めます。
話し合いの決定を「遺産分割協議書」に記載し、全員で署名と押印をします。
この書類は、不動産の名義変更や預貯金の解約等に必須になります。
相続税申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税の申告が必要です。
相続税申告期限は相続の開始より10か月以内となっています。
不動産についての新潟県での遺産相続のポイントとは？
家や土地などの不動産は新潟県でも特に扱いが難しい財産の一つです。
家や土地などの不動産を相続する場合には以下のようなことに気をつけるようにしましょう。
不動産の評価額を調べる
家やマンションや土地などの不動産の評価額には新潟県でも固定資産税評価額と路線価や市場価格等のようないくつかの基準が存在します。
相続税の算定には、通常、路線価を利用します。
不動産の評価額が上がってくると相続税負担が多くなってくるので小規模宅地等の特例を適用して評価額について減額することが重要になります。
不動産の名義変更（相続登記）
相続により家やマンションなどの不動産をもらった場合は法務局において名義変更の手続きを行います。
必要な書類は以下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売却するのが厳しくなる他にも、問題が起きる心配も高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続した家やマンションや土地などの不動産を売る場合、新潟県でもネットでできる一括査定のサイトであれば手間がかかりません。
複数の不動産屋から見積りを受けられるので、適正な金額で売ることができます。
売却した時の税金や諸経費のことも予め調査しておくことが重要です。
新潟県の相続の遺言公正証書は
遺言公正証書というのは、被相続人の望みを法的に有効な形で示す書類になります。
遺言公正証書は公証役場において公証人が作り、第三者の証人二人によって立ち合いをして成立になります。
遺言書は自分で書き残すことも可能ですが形式の不備や偽造の恐れがあるので、遺言公正証書はそういった信頼性の面で選ばれています。
とくに遺産分割の中身が法定相続分と違う分割を求めたいときには、遺言公正証書にしておくとアクシデントを事前に防ぐことができます。
新潟県の相続での遺留分
遺留分は相続人が定められた最低限の財産を受け取れる権利を守る制度です。
遺言によって被相続人が自らの財産について好きなように分けることは許可されていますが、遺留分はそれらを一定程度制限を与える形で設定されました。
法定相続人である配偶者と子ども等がこうした権利を所有します。
財産についての一定分が遺留分とされていて、遺留分をもらうことができない遺言が存在する際は、遺留分を受領するために遺留分侵害額請求を行うことが可能になります。
遺留分の目的は、被相続人の意志を尊重しつつ、相続人の最低限の生活をサポートする事です。
遺留分については例外もあり、例として兄弟姉妹は遺留分が存在しません。
それによって、新潟県でも遺留分の相続の揉め事もよくあります。
新潟県の相続での家族信託
家族信託とは新潟県でも近頃注目を集めている財産管理の手法になります。
家族信託は信用できる家族に財産の管理を委ねて、そこから得られる利益を受益者で分ける仕組みです。
家族信託は、おもに高齢化社会において認知症のリスクに備えるために効果的です。
認知症になると銀行口座の凍結等のリスクがありますが、予め信託契約をしておけば避けることができます。
相続税の申告においての税理士の役目と新潟県での費用相場とは
相続税の申告は、相続開始より10か月以内に行わなければなりませんが、相続税の手続きはものすごく複雑です。
とくに、不動産算出や非上場株式の算出や各種控除の適用等、専門知識が不可欠になります。
不動産評価では路線価方式や倍率方式を適用するなど、税務の規定によった正確な評価をします。
生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例などの相続税の節税対策についての助言についても税理士の職務になります。
税理士は申告漏れやミスを防止して、税務署からのミスの指摘や税務調査を避けるために必要であると思われます。
新潟県での税理士の費用については遺産の額などにより変わりますが、下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を見込めるので、費用対効果はよいです。
