小千谷市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告には、小千谷市でも面倒な手続きや専門知識が欠かせないです。
家や土地などの不動産を含む遺産相続においては、不動産の評価額の調査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の活用を通して相続税負担を少なくできます。
家族信託や遺言公正証書を使うことで、対立を未然に阻んでおくだけでなく、相続税の負担を減らすことが可能です。
小千谷市でも遺産相続での相続税の申告というのは大方の方にとって難解な手続きであり、税理士等に任せる方が多くなっています。
小千谷市での遺産相続の流れ
遺産相続には遺産分割と名義の変更、相続税申告などという多数の手続きが含まれます。
一般的な段取りは下のようなものです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続というのは被相続人が死亡したときに始まってきます。
小千谷市でも、第一に行うべき手続きは市町村区役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書と火葬許可証を受け取ることになります。
相続人の確定
遺産分割を開始するために、相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで調べて収集し、法定相続人を特定していきます。
相続人が複数人の際は全員にて調整して遺産分割をしていきます。
遺産内容の一覧化
遺産相続の財産の対象を吟味して、一覧化します。
この中には預貯金や現金と家や土地などの不動産と株券等の有価証券、保険金や借入金などが対象となってきます。
相続税申告に多大に影響があるため、見落としがないように気をつけるようにしましょう。
遺言書の確認
遺言書がある場合は、その内容をベースに遺産分割を行います。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3種類があるのですが、最も信頼度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保存されるので偽造や紛失などといった危険がありません。
限定承認と相続放棄を選ぶ
相続人は、遺産相続を受け入れる単純承認だけでなく、限定承認や相続放棄を選べます。
とくに、被相続人に多くの借金が残されているときには、家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることによって借金の負担を避けることが可能です。
遺産分割協議を行う
相続人全員で協議を行って、遺産の分割方法を取り決めます。
相談の内容について遺産分割協議書に記載して、全員が署名と押印をします。
遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に必要になります。
相続税申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えると相続税の申告をする必要があります。
相続税申告期限は相続開始から10か月以内になります。
不動産についての小千谷市での遺産相続のポイントとは
家やマンションや土地などの不動産は、小千谷市でも扱いが複雑な相続財産の一つになります。
家や土地などの不動産を相続した場合、下のポイントに注意してください。
不動産の評価額を調べる
家やマンションなどの不動産の評価額は小千谷市でも固定資産税評価額や路線価や市場価格等といういくつかの規準があります。
相続税の割り出しにおいては、通常、路線価が用いられます。
不動産の評価額が高額である場合は相続税負担が増えるので小規模宅地等の特例にて評価額について減額していくことが大事になります。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続で家や土地などの不動産をもらったときは法務局で名義変更の手続きを行います。
提出書類は以下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産を売るのが難しくなるのみならず、トラブルが生じる恐れも高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続する家や土地などの不動産を売却する場合、小千谷市でもネットの一括査定のサイトを使えばラクです。
複数会社から見積りがもらえるため高値で売ることが可能になります。
売却した際の諸経費や税金についても先立って調査しておくことが大切です。
小千谷市の相続での家族信託は？
家族信託というのは、小千谷市でもここ数年話題になっている財産の管理方法です。
これは、信用し得る家族に財産の管理を任せて、そこからの利益を受益者で分配する仕組みです。
家族信託というのは、高齢化社会での認知症リスクのために効果的です。
認知症の状態になると資産凍結等の危険があり得えますが、未然に信託契約を結んでおけば避けられます。
小千谷市の相続による遺留分は？
遺留分は相続人が一定の最低限の財産をもらえる権利を保護するための制度です。
遺言で故人が自分自身の財産について自由にしていくことについては許されますが、遺留分についてはそれを一定程度抑えるために作られています。
法定相続人の配偶者や子ども等がこの権利を持ちます。
具体的には、相続の全財産についての一定程度が遺留分になって、それを受けられない遺言があった際には、その部分を取り戻すために遺留分侵害額請求をすることが可能です。
遺留分の目的は被相続人の考えを尊重しつつ、相続人の最低限の生活を守る事です。
遺留分には例外も存在していて、例として兄弟姉妹については遺留分が認められません。
そのため、小千谷市でも遺留分の相続の対立もよくあります。
小千谷市の相続による遺言公正証書は？
遺言公正証書とは、被相続人の考えを法的に表すための書面です。
これは、公証役場で公証人が作り、第三者の証人二人によって立ち合いを行って成立させることができます。
遺言書は自分で記述するというようなことも可能になりますが、形式不具合や偽造の恐れがあるので、遺言公正証書は信用性の面で選ばれます。
とくに遺産分割の中身が法定相続分と違った分割にしたい時には遺言公正証書を残しておくことでトラブルを事前に防止することができます。
相続税申告においての税理士の役割と小千谷市での費用相場は？
相続税申告は、相続開始から10か月以内にしますが、その手続きというのはとても煩雑になります。
とくに、不動産価値の算出や非上場株式の評価、各種控除の適用判断等、専門の知識が求められます。
例えば、土地の評価では路線価方式や倍率方式を適用する等、税務規定に従った正しい評価をしていきます。
生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例といった節税方法のアドバイスについても税理士の仕事です。
税理士の存在は、申告のミスや漏れを防ぎ、税務署からの指摘や税務調査の可能性を低くするために重要であると言えます。
小千谷市での税理士費用は、遺産金額等で異なってきますが、一般的には次のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税効果を見込めるので、費用対効果は高いといえます。
