魚沼市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告は、魚沼市でも難解な手続きや知識が必須になります。
家やマンションなどの不動産を含む相続財産においては、不動産の評価額の確認や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用を通じて相続税の負担を減らせます。
また、家族信託や遺言公正証書を活用することによって、争いを未然に封じておくのみならず、相続税の負担を抑えることが可能です。
魚沼市でも遺産相続と相続税申告はたいていの人にとっては難解な手続きなので、税理士等に依頼する方が多いです。
魚沼市での遺産相続の手順とは
遺産相続については、遺産分割と名義変更、相続税申告等といったたくさんの手続きを行います。
よくある段取りは下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が亡くなった時に開始されます。
魚沼市でも、最初にすべき事は市町村区役所に死亡届を提出し、火葬許可証と死亡届受理証明書を入手することになります。
相続人の確定
遺産分割を進めるために相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで遡って収集し、法定相続人を特定させます。
相続人がひとりでない際は、全員で話し合って遺産分割を行います。
遺産内容の調査
遺産相続対象の財産をもれなく吟味して、リスト可していきます。
これらには現金や預貯金、家やマンションなどの不動産や株などの有価証券や保険金や借入金等が対象となります。
相続税に関係するので、抜けのないよう注意が必要です。
遺言書の確認
遺言書がある際は、文章に基づいて遺産分割をします。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3種類があって、もっとも信頼度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場において保管するので、偽造や紛失等の危険がないです。
限定承認や相続放棄の選択
相続人は遺産相続を受け入れる単純承認以外にも、限定承認と相続放棄を選ぶことができます。
被相続人に多額の借金が残っている際は家庭裁判所にて相続放棄をすることによって借金の負担を避けることが可能です。
遺産分割協議の実施
相続人が全員で相談を行って遺産分割のやり方を決定します。
協議の決定について「遺産分割協議書」に記載して、全員が署名と押印をします。
遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに必須になります。
相続税申告と納付
遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税申告が要求されます。
相続税の申告期限は相続の開始から10か月以内となっています。
不動産についての魚沼市での相続のポイント
家や土地などの不動産は魚沼市でも扱いづらい財産です。
家やマンションや土地などの不動産を相続した時は次のようなことに注意してください。
不動産の評価額を算出する
家やマンションや土地などの不動産の評価額には、魚沼市でも固定資産税評価額と路線価や市場価格等の複数の規準があります。
相続税の算出は、通常は路線価が使用されます。
不動産の評価額が高くなってくるとき、相続税負担も大きくなってくるので、小規模宅地等の特例を活用して評価額について減らす事が大切になります。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続にて家や土地などの不動産を得たときは法務局で名義変更手続きをします。
要求される書類は以下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売るのが厳しくなるのみでなく、トラブルが発生するリスクも高くなります。
不動産を売る場合
相続した家や土地などの不動産を売る時、魚沼市でもネットでできる一括査定サービスを利用すればラクです。
複数不動産業者から見積りしてもらえるため適正な価格で売ることが可能になります。
売却した時の諸経費や税金についても先に確認しておく事が大切です。
魚沼市の相続についての遺留分とは？
遺留分というのは相続人が一定の最低限の財産を受け取る権利を保障するための制度です。
遺言によって被相続人が自分の財産について思う通りにしていくことは認められますが、遺留分についてはそれらをある程度制限を与えるために設定されました。
法定相続人である配偶者、子ども等がこの権利があります。
具体的には全財産の一定割合が遺留分とされていて、遺留分を侵害する遺言が存在した時には、遺留分を受けるために「遺留分侵害額請求」をすることが可能になります。
この制度の役割は被相続人の希望を尊重しながら、相続人の最低限の生活を守る事にあります。
遺留分には例外もあって、兄弟姉妹は遺留分がないことになっています。
このため、魚沼市でも遺留分についての相続の揉め事も発生しています。
魚沼市の相続での家族信託は？
家族信託は魚沼市でも近ごろ注目を浴びている財産管理の方法になります。
これは信任し得る家族に財産の管理を託し、それによる利益を受益者で分配する仕組みです。
家族信託というのは、主として高齢化社会においての認知症のリスクを回避するために役に立てられています。
認知症になってしまうと銀行口座の凍結などの恐れもありますが、予め信託契約をしておくことで避けることができます。
魚沼市の相続における遺言公正証書は？
遺言公正証書というのは、被相続人の考えを厳格に表すための書類になります。
遺言公正証書は公証役場において公証人が作り、証人二人によって立ち合いを行って成立できます。
遺言書は自身で書くといったことも可能になりますが形式不備や偽造の恐れがあるので、遺言公正証書はそういった信用性の面で優位になります。
遺産分割のやり方が法定相続分と異なる分け方をしたい際には遺言公正証書を残しておくと対立を先に防ぐことが可能になります。
相続税申告における税理士の必要性と魚沼市での費用相場とは
相続税申告は、相続の開始から10か月以内にしますが、相続税の申告手続きというのはかなり難解になります。
特に、不動産価値の評価、非上場株式の評価、各種控除の適用判断等、専門の知識が不可欠になります。
たとえば、土地の評価においては路線価方式や倍率方式を用いる等、税務の規定に沿った的確な評価をします。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例のような節税方法の助言も税理士の役目になります。
税理士の存在は、申告漏れやミスを防いで、税務署からの誤りの指摘や税務調査の確率を下げるために必要であるのは明らかと言えます。
魚沼市での税理士費用については、遺産の総額等によって変わりますが、以下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を見積もれるので、費用対効果は良いです。
