糸魚川市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告は、糸魚川市でも難解な手続きや知識が必要です。
家や土地などの不動産を含む相続では、不動産の評価額の精査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用にて、相続税負担を減らすことが可能になります。
また、家族信託や遺言公正証書を活用することで、争いを先に押さえておくと同時に、相続税の負担を抑えることができます。
糸魚川市でも、遺産相続と相続税申告というのは、大部分の人にとって縁のなかった手続きであり、税理士等の専門家に任せる方が大部分になります。
糸魚川市での遺産相続の手順
遺産相続については、遺産分割や名義の変更と相続税申告などという多数の手続きを行っていきます。
一般的な流れは以下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続の開始
相続というのは被相続人が死亡した段階で始まってきます。
糸魚川市でも最初にすべき手続きは市町村区役所に死亡届を出して、火葬許可証と死亡届受理証明書を入手することです。
相続人の確定
遺産分割を開始するために相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで遡って集めて、法定相続人を特定していきます。
相続人が複数人の場合は全員にて相談して遺産分割をします。
遺産内容の把握
相続の財産の対象を調べ上げて、リストにします。
この中には現金や預貯金と家や土地などの不動産や株等の有価証券や保険金、借入金等が対象になってきます。
相続税の申告に影響してくるので抜け落ちのないよう注意しましょう。
遺言書の確認
遺言書が存在する際は、その内容によって遺産分割を行います。
遺言書については、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言がありますが、最も信用度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場で保管するので偽造や紛失等というような危険がありません。
限定承認や相続放棄の選択
相続人は、遺産相続に同意する単純承認以外に、相続放棄や限定承認を選べます。
被相続人に高額の借金がある際には家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることによって借金負担を避けることができます。
遺産分割協議をする
相続人全員により協議して、遺産分割の方法を取り決めます。
協議の内容について遺産分割協議書に記して、全員で署名・押印します。
この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約等に必要です。
相続税の申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税の申告をする必要があります。
相続税の申告期限は相続開始より10か月以内となっています。
不動産の糸魚川市での遺産相続のポイント
家やマンションなどの不動産は、糸魚川市でも扱いにくい相続財産の一つになります。
家やマンションなどの不動産の相続の際には下の点に気をつけるようにしましょう。
不動産の評価額を確認する
家やマンションや土地などの不動産の評価額は、糸魚川市でも路線価や固定資産税評価額や市場価格などのようないくつかの基準が存在します。
相続税の割り出しには、一般的に路線価が利用されます。
不動産の評価額が上がるときは相続税負担が増えるため小規模宅地等の特例を使って評価額を減らしていくことが重要になります。
不動産の名義変更（相続登記）
相続により家や土地などの不動産を取得した時は法務局で名義変更手続きをします。
必要書類は下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売却するのが厳しくなるのみならず、トラブルが生じる心配も高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続した家やマンションや土地などの不動産を売却する時、糸魚川市でもネットでできる一括査定のサイトを利用すればカンタンです。
複数不動産屋から見積りしてもらえるため、高い価格で売却できます。
売った時の諸経費や税金のことも先立って調査しておくことが大事です。
糸魚川市の相続での遺留分とは
遺留分というのは相続人が定められた最低限の財産を受け取る権利を保護するための制度です。
遺言により故人が自身の財産を思う通りに与えることについては認められていますが、遺留分についてはそれを一定程度制約する形で設定されました。
法定相続人である配偶者や子どもなどが権利を持っています。
相続の財産についての一定割合が遺留分になって、それを受け取れない遺言があった時は、遺留分を受け取るために遺留分侵害額請求を行うことが可能になります。
この仕組みの役割は、被相続人の意思を認めつつ、相続人の最低限の生活をサポートする事にあります。
遺留分には例外もあり、例えば兄弟姉妹は遺留分がないことになっています。
そのため、糸魚川市でも遺留分をめぐる遺産相続のいざこざも少なくありません。
糸魚川市の相続についての家族信託とは
家族信託は糸魚川市でもここ数年話題を集めている財産管理の手法になります。
これは信頼し得る家族に財産の管理を任せて、そこからの利益を受益者で分ける制度です。
家族信託は、主に高齢化社会での認知症のリスクのために利用されています。
認知症になってしまうと銀行口座の凍結等の心配もあり得えますが、先に信託契約を結べことで回避できます。
糸魚川市の相続による遺言公正証書とは？
遺言公正証書は、被相続人の考えを厳正に残す書面になります。
遺言公正証書は、公証役場において公証人が作り、第三者の証人二人によって立ち合いを行って成立させることができます。
遺言書というのは自筆で執筆するといったことも可能ですが形式不具合や偽造される恐れもあり得るので、遺言公正証書はそうした信頼性の点で勝っています。
特に遺産分割の方法が法定相続分と違う分割を考えている際には、遺言公正証書にしておくことでアクシデントを先に防げます。
相続税申告での税理士の役目と糸魚川市での費用相場とは
相続税申告は相続開始から10か月以内にしなければなりませんが、相続税の手続きというのはとても煩雑です。
特に、不動産算出や非上場株式の評価や各種控除の適用など、専門の知識が不可欠になります。
例として、不動産評価においては「路線価方式」や「倍率方式」を適用するなど、税務の規定に則った正確な評価をします。
配偶者控除や生前贈与や小規模宅地の特例というような節税策についての助言についても税理士の役割です。
税理士は申告の漏れや誤りを回避し、税務署からの誤りの指摘や税務調査の可能性を低くするために不可欠であると考えられます。
糸魚川市での税理士の報酬については、遺産の総額などによって変わってきます、一般的には下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税効果を見積もれるため、費用対効果はよいといえます。
