南魚沼市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告については、南魚沼市でも煩雑な手続きや知識が欠かせません。
家やマンションなどの不動産の相続財産については、不動産の評価額の確認や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の適用で相続税負担を少なくできます。
家族信託や遺言公正証書を利用することによって、トラブルを先に防止しておくと同時に、相続人の負担を軽減することが可能です。
南魚沼市でも遺産相続と相続税申告というのは大部分の方にとっては縁のなかった手続きであり、税理士などの専門家に依頼する方が大半です。
南魚沼市での遺産相続の手順は
遺産相続には遺産分割、名義変更や相続税申告などといった多数の手続きを行います。
一般的な流れは次の通りになります。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続というのは被相続人が死亡したときに始まってきます。
南魚沼市でも、最初に行うべき手続きは役所に死亡届を出して、火葬許可証や死亡届受理証明書を受領することです。
相続人の確定
遺産分割を始めるために相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まで遡って収集して、法定相続人を特定していきます。
相続人が複数いる場合は、全員によって話し合って遺産分割を行います。
遺産内容の調査
遺産相続対象の財産をもれなく吟味して、リスト可します。
現金と預貯金、家やマンションなどの不動産と株券等の有価証券と保険金と借入金などが対象になってきます。
相続税申告に影響があるので抜けのないように気をつけましょう。
遺言書の確認
遺言書が存在する場合は、内容を基本に遺産分割を進めていきます。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3つがあり、もっとも信頼性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場にて保護されるため、偽造や紛失などといった危険がないです。
相続放棄と限定承認を選択する
相続人は、遺産相続を受け入れる単純承認の他に、限定承認と相続放棄を選択できます。
被相続人に多額の借金が残っているときは家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすることによって借金の負担を回避可能です。
遺産分割協議をする
相続人全員によって相談して遺産分割方法を決めます。
話し合いの内容について遺産分割協議書に記載して、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は不動産の名義変更や預貯金の解約などに不可欠です。
相続税申告と納付
遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合は相続税申告が必要になります。
相続税申告期限は相続開始から10か月以内です。
不動産についての南魚沼市での相続のポイントとは
家やマンションなどの不動産は、南魚沼市でも特に扱いづらい相続財産の一つになります。
家やマンションや土地などの不動産の相続の際は下のポイントに注意してください。
不動産の評価額を調べる
家やマンションや土地などの不動産の評価額は南魚沼市でも路線価、固定資産税評価額や市場価格などのいくつかの基準があります。
相続税の計算においては、通常は路線価が使用されます。
不動産の評価額が上がってくるときは相続税の負担が増えてくるため小規模宅地等の特例を使って評価額について減額していく事がポイントになります。
不動産の名義変更（相続登記）
相続で家やマンションなどの不動産を受領した時は法務局で名義変更の手続きをします。
必要な書類は次の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売却することが厳しくなる他にも、トラブルが出てくる恐れもあります。
不動産を売る場合
相続した家や土地などの不動産を売る場合、南魚沼市でもネットでできる一括査定のサイトであればカンタンです。
複数ある会社から見積もりがもらえるので、高値で売れます。
売却した時の諸経費や税金についても予め調査する事が大切になります。
南魚沼市の相続においての遺言公正証書とは？
遺言公正証書とは被相続人の意思を法的に残していく書面になります。
これは、公証役場において公証人が作り、第三者の証人2名によって立ち合いをして成立します。
遺言書は自身で執筆するといったことも可能ですが、形式の不備や偽造のリスクがあるため、遺言公正証書はそういった信用性の点で優れています。
とくに遺産分割のやり方が法定相続分と異なる分配にしたいときには遺言公正証書を作成しておくことで衝突を事前に防ぐことが可能になります。
南魚沼市の相続についての遺留分
遺留分は相続人が定められた最低限の財産を得られる権利を保護するための仕組みです。
遺言で故人が自らの財産について思う通りに与えることについては認められますが、遺留分はそれらを制約する目的で作られました。
法定相続人である配偶者と子ども等がこの権利を所有しています。
具体的には遺産相続の財産についての一定割合が遺留分となって、それを侵害する遺言がある際には、遺留分を取り戻すために「遺留分侵害額請求」をすることが可能になります。
この仕組みの役目は、被相続人の考えを認めつつ、相続人の最低限の生活をサポートすることにあります。
遺留分には例外もあって、例えば兄弟姉妹には遺留分がないことになっています。
そのため、南魚沼市でも遺留分に関する相続のトラブルも珍しくありません。
南魚沼市の相続における家族信託は
家族信託は、南魚沼市でもここ数年注目されている財産管理になります。
家族信託は、信用し得る家族に財産の管理委任して、そこからの利益を受益者に分ける制度です。
家族信託というのは、おもに高齢化社会においての認知症のリスクのために効果的です。
認知症になると銀行口座の凍結等のリスクもあり得えますが、前もって信託契約を結んでおけば回避可能です。
相続税申告においての税理士の役目と南魚沼市での費用相場とは？
相続税の申告は、相続の開始より10か月以内に行わなければなりませんが、相続税申告の手続きというのはとても面倒になります。
とくに、不動産価値の評価、非上場株式の価値の評価、各種控除の適用判断等、専門知識が必要になります。
不動産評価においては路線価方式や倍率方式を利用するなど、税務の規定に従った精密な評価をします。
生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例などの相続税の節税策についてのアドバイスについても税理士の職務です。
税理士は申告の漏れやミスを防止して、税務署からの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために重要であると言えます。
南魚沼市での税理士費用については、遺産額などで違いますが、以下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を引き出せるため、費用対効果はよいです。
