三条市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告には、三条市でも複雑な手続きと専門知識が不可欠です。
家やマンションや土地などの不動産についての相続財産においては、不動産の評価金額の精査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用を通じて相続税負担を軽減できます。
また、遺言公正証書や家族信託を利用することによって、アクシデントを未然に押さえておくのみならず、相続人の負担を軽くすることが可能です。
三条市でも遺産相続と相続税の申告というのは大方の方にとっては難解な手続きなので、税理士などに頼む人が大半になります。
三条市での遺産相続の流れとは？
遺産相続には遺産分割と名義の変更、相続税の申告などのようなたくさんの手続きをしていきます。
よくある段取りは次の通りです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続というのは被相続人が死亡した時点で始まります。
三条市でもまず第一にやるべき手続きは市町村区役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書や火葬許可証を取得することです。
相続人の確定
遺産分割をするために相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡までリサーチして収集して、法定相続人を特定します。
相続人が1人でないときは全員にて調整して遺産分割をしていきます。
遺産内容の把握
相続財産をすべて吟味して、リスト可します。
預貯金、現金と家やマンションや土地などの不動産と株などの有価証券、保険金と借入金などが対象となってきます。
相続税に大きな影響があるので、漏れがないように気をつけましょう。
遺言書の確認
遺言書がある時は、その情報を基に遺産分割を行います。
遺言書については自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類があって、一番安全なのが公正証書遺言です。
公証役場において保存されるので、偽造や紛失などのようなリスクがないです。
限定承認と相続放棄を選択する
相続人は遺産相続を受け入れる単純承認以外に、限定承認と相続放棄を選択可能になります。
被相続人に高額の借金が残されているときには家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすることにより借金の負担を避けることが可能になります。
遺産分割協議を行う
相続人が全員で相談して、遺産分割方法を定めます。
協議の結果について「遺産分割協議書」に記し、全員で署名・押印します。
この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に必要です。
相続税の申告と納付
遺産額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税申告をする必要があります。
相続税申告期限は相続の開始より10か月以内となっています。
不動産の三条市での遺産相続のポイントは
家や土地などの不動産は、三条市でも扱いが複雑な相続財産の一つになります。
家やマンションや土地などの不動産の相続のときは下のポイントに注意しなくてはなりません。
不動産の評価額を算出する
家やマンションなどの不動産の評価額は、三条市でも固定資産税評価額、路線価や市場価格等といった複数の規準があります。
相続税の算定においては、一般的に路線価を用います。
不動産の評価額が上がる場合、相続税負担も大きくなるので小規模宅地等の特例を適用して評価額を減額していく事が重要です。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続で家や土地などの不動産をもらった場合、法務局にて名義変更の手続きを行います。
要求される書類は次の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売ることが厳しくなる他にも、トラブルが生ずる心配も高くなります。
不動産を売る場合
相続する家や土地などの不動産を売る場合、三条市でもネットの一括査定のサイトならばかんたんです。
複数不動産屋から見積もりがもらえるので、高額で売却可能になります。
売却時の諸経費や税金のことも前もってチェックしておくことが大切になります。
三条市の相続についての家族信託は？
家族信託は三条市でもここ数年話題になっている財産管理の手法になります。
これは、信頼し得る家族に財産の管理を任せて、その利益を受益者に分ける仕組みになります。
家族信託は、高齢化社会において認知症リスクのために使われています。
認知症を発症すると銀行口座の凍結等の危険がありますが、あらかじめ信託契約をしておくことで避けられます。
三条市の相続についての遺言公正証書とは？
遺言公正証書とは、被相続人の望みを厳正に残していく書類になります。
遺言公正証書は公証役場にて公証人が作成し、第三者の証人二人のもとで成立できます。
遺言書は、自筆で書くということも認められていますが形式の不備や偽造される危険があるため、遺言公正証書はそういった信用性の点で勝っています。
特に遺産分割の中身が法定相続分と違った分割を考えている際には、遺言公正証書を残しておくことで衝突を前もって防止することが可能です。
三条市の相続における遺留分とは？
遺留分というのは相続人が決められた最低限の財産を受け取る権利を守るための制度になります。
遺言によって故人が自身の財産について自由に与えることについては許可されていますが、遺留分はその自由をある程度制約していくために設けられました。
法定相続人である配偶者と子ども等が権利があります。
具体的には、遺産相続の全財産の一定程度が遺留分になって、遺留分が得られない遺言がある時は、その部分を受領するために「遺留分侵害額請求」をすることが可能になります。
遺留分の役割は被相続人の意思を認めながら、相続人の最低限の生活を保護することです。
遺留分には例外もあって、兄弟姉妹は遺留分が存在しません。
このため、三条市でも遺留分についての相続の揉め事も発生しています。
相続税の申告における税理士の役割と三条市での費用相場は？
相続税申告は、相続開始より10か月以内に行わなければなりませんが、相続税の手続きは非常に面倒になります。
特に、不動産算出、非上場株式の評価、各種控除の適用等、専門の知識が必要です。
土地の評価では路線価方式や倍率方式を使うなど、税務上の規定によった正しい評価を行います。
生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例といった相続税の節税施策の助言も税理士の役割です。
税理士は、申告の漏れやミスを防止して、税務署からのミスの指摘や税務調査の確率を下げるために必須であると言えます。
三条市での税理士報酬は、遺産の金額等によって違いますが、一般的には下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を期待できるため、費用対効果は良いといえます。
