新潟市北区の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告には、新潟市北区でも複雑な手続きや知識が不可欠です。
家やマンションなどの不動産を含む遺産相続においては、不動産の評価額の確認と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用にて相続税の負担を軽減できます。
加えて、遺言公正証書や家族信託を活用することにより、対立を事前に封じておくと同時に、相続人の負担を抑えられます。
新潟市北区でも遺産相続での相続税の申告は、多くの人には縁のなかった手続きであり、税理士等に頼む人が多いです。
新潟市北区での遺産相続の流れとは？
遺産相続には遺産分割と名義変更と相続税の申告などといった多くの手続きを行います。
一般的な手順は以下のようなものです。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続というのは被相続人が死亡したときにスタートします。
新潟市北区でも第一に行うべき事は役所に死亡届を届けて、火葬許可証と死亡届受理証明書を入手することです。
相続人の確定
遺産分割を進めるために、相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡までリサーチして法定相続人を特定します。
相続人が複数人の際は全員にて意見調整をして遺産分割を行います。
遺産の内容の一覧化
相続の財産をすべて調べ上げて、一覧にします。
これには預貯金、現金や家や土地などの不動産と株券などの有価証券と保険金と借入金などが対象になります。
相続税に多大に影響があるため、抜けのないよう気をつける必要があります。
遺言書の確認
遺言書が残されているときは、その文章をベースに遺産分割をしていきます。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがあって、もっとも信用度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保管されるため紛失や偽造などといったリスクがないです。
限定承認と相続放棄を選択する
相続人は相続を引き受ける単純承認のみでなく、相続放棄や限定承認を選択可能です。
とくに、被相続人に多くの借金が残っているときは、家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすることによって借金を避けることが可能になります。
遺産分割協議を行う
相続人全員によって相談を行って遺産分割方法を定めます。
話し合いの内容について「遺産分割協議書」に記して、全員で署名と押印をします。
この書類は預貯金の解約や不動産の名義変更等に不可欠になります。
相続税申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税の申告をしなければなりません。
相続税申告期限は相続開始から10か月以内となっています。
不動産についての新潟市北区での遺産相続のポイントは
家やマンションなどの不動産は、新潟市北区でも特に扱いにくい相続財産の一つになります。
家や土地などの不動産を相続する際には下の点に注意が必要です。
不動産の評価額を割りだす
家やマンションなどの不動産の評価額は、新潟市北区でも路線価に固定資産税評価額や市場価格等といった複数の目安があります。
相続税の割り出しにおいては、普通は路線価が用いられます。
不動産の評価額が高い場合は相続税負担が増えるので小規模宅地等の特例を適用して評価額について減らしていく事がポイントです。
不動産の名義変更（相続登記）
相続によって家やマンションや土地などの不動産を受領した時は法務局において名義変更の手続きを行います。
必要書類は以下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売るのが難しくなる以外にも、問題が出てくる恐れも高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続する家やマンションなどの不動産を売却する時は新潟市北区でもネットでできる一括査定サイトであればラクです。
複数会社から見積りしてもらえるため、高額で売れます。
売却時の諸経費や税金のこともあらかじめ確認しておく事がポイントです。
新潟市北区の相続においての家族信託とは
家族信託というのは、新潟市北区でも最近注目を集めている財産の管理方法です。
これは信頼できる家族に財産の管理を託し、それによる利益を受益者で分ける制度です。
家族信託は、おもに高齢化社会の認知症のリスクに備える目的で使われています。
認知症の状態になると資産凍結等のリスクもあり得えますが、事前に信託契約をしておけば回避できます。
新潟市北区の相続による遺言公正証書とは
遺言公正証書というのは、被相続人の意志を厳正に残していく書面です。
遺言公正証書は、公証役場において公証人が作成し、第三者の証人二人の立ち会いのもとで成立させることができます。
遺言書は、自筆で記すというようなこともできますが、形式の欠陥や偽造される危険があり得るので、遺言公正証書は信用性の点で優れています。
特に遺産分割の方法が法定相続分と違った分配を考えている際には遺言公正証書にしておくことで争いを事前に防止することができます。
新潟市北区の相続の遺留分
遺留分とは相続人が最低限の財産をもらえる権利を守る制度になります。
遺言で故人が自らの財産について自由に分け与えることは認められていますが、遺留分はそれを一定程度制約する形で設けられています。
法定相続人である配偶者、子どもなどが権利を所有しています。
具体的には、遺産相続の財産についての一定程度が遺留分とされて、それを受けられない遺言があるときには、遺留分を受領するために「遺留分侵害額請求」を行えます。
遺留分の役割は被相続人の考えを認めつつ、相続人の最低限の生活を保護する事です。
遺留分には例外も存在していて、兄弟姉妹には遺留分が認められません。
そのため、新潟市北区でも遺留分をめぐる相続のトラブルも少なくありません。
相続税申告においての税理士の役割と新潟市北区での費用相場は？
相続税申告は、相続の開始より10か月以内にしなければなりませんが、相続税の申告手続きはものすごく面倒です。
特に、不動産評価、非上場株式の価値の算出や各種控除の適用等、専門知識が不可欠になります。
例として、不動産評価では「路線価方式」や「倍率方式」を利用する等、税務の規定に沿った精密な評価を行っていきます。
生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例というような相続税の節税策の助言も税理士の職務になります。
税理士の存在は、申告の漏れや誤りを回避して、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象にならないようにするために必須であるのは明らかと言えます。
新潟市北区での税理士費用については遺産額などによって変わってきます、次のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を期待できるため、費用対効果は良いです。
