長岡市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告については、長岡市でも多くの手続きと知識が不可欠になります。
家やマンションや土地などの不動産の遺産相続では、不動産の評価金額の確認や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用により、相続税負担を抑えることができます。
さらに、遺言公正証書や家族信託を活用することにより、対立を未然に防止しておくのみならず、相続税の負担を軽減することが可能になります。
長岡市でも、遺産相続による相続税申告は、大方の人にとっては難解な手続きであるので、税理士等の専門家に任せる方が大半です。
長岡市での遺産相続の流れは？
遺産相続には、遺産分割、名義変更、相続税の申告等のようなたくさんの手続きをしていきます。
一般的な流れは以下の通りになります。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続は被相続人が亡くなった時点でスタートします。
長岡市でもまずすべき手続きは役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書や火葬許可証をもらうことになります。
相続人の確定
遺産分割を開始するために相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで調べ上げて集めて、法定相続人の特定を行います。
相続人がひとりでない際は、全員にて相談して遺産分割を行っていきます。
遺産の内容のリスト化
遺産相続財産がどのようなものかを精査し、リストにします。
これには現金と預貯金や家やマンションなどの不動産や株券等の有価証券や保険金や借入金等が対象となってきます。
相続税の申告に多大な関係するため抜け落ちのないように注意してください。
遺言書の確認
遺言書が残されている時は、その情報により遺産分割をします。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3パターンがありますが、最も信頼度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保管するので、偽造や紛失等といった危険がありません。
限定承認や相続放棄の選択
相続人は相続を受け入れる単純承認のみでなく、限定承認と相続放棄を選べます。
被相続人に多くの借金がある時は、家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることにより借金の負担を回避することが可能です。
遺産分割協議の実施
相続人全員によって相談して、遺産分割のやり方を決定します。
相談の決定を「遺産分割協議書」にまとめ、全員で署名と押印をします。
この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に必須になります。
相続税申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税申告が必要です。
相続税の申告期限は相続開始より10か月以内です。
不動産を含む長岡市での相続のポイントとは
家やマンションなどの不動産は長岡市でもとくに扱いにくい財産の一つです。
家やマンションなどの不動産を相続したときには下の点に気をつけるようにしましょう。
不動産の評価額を調査する
家や土地などの不動産の評価額には、長岡市でも固定資産税評価額に路線価や市場価格などのいくつかの規準が存在します。
相続税の算出では、一般的に路線価を利用します。
不動産の評価額が高額になる場合、相続税負担が増えてくるため、小規模宅地等の特例を活用して評価額を減らすことが大事になります。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続で家や土地などの不動産を受領したときは法務局で名義変更の手続きをします。
提出書類は下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産を売るのが厳しくなるだけでなく、問題が起きる危険も高くなります。
不動産を売却する場合
相続した家や土地などの不動産を売る時、長岡市でもネットでできる一括査定サイトを使えばカンタンです。
複数の会社から見積もりを受けられるため、高い価格で売ることが可能です。
売却時の税金や諸経費のこともさきにチェックしておくことが重要です。
長岡市の相続の遺留分とは
遺留分とは相続人が一定の最低限の財産をもらえる権利を保障する制度になります。
遺言で故人が自分の財産を思い通りに分配することについては許されていますが、遺留分はそれらをある程度制約するために設定されました。
法定相続人の配偶者と子どもなどがこの権利を所有しています。
具体的には遺産相続のすべての財産についての一定分が遺留分とされて、それを受け取れない遺言が存在した際には、その部分を得るために遺留分侵害額請求を行うことができます。
この仕組みの役割は被相続人の希望を認めつつ、相続人の最低限の生活をサポートする事にあります。
遺留分には例外も存在していて、たとえば兄弟姉妹については遺留分が存在しません。
そのため、長岡市でも遺留分関連の相続のトラブルも珍しくないです。
長岡市の相続における遺言公正証書
遺言公正証書というのは被相続人の考えを法的に示していくための書面です。
これは、公証役場にて公証人が作成し、証人二人のもとで成立できます。
遺言書というのは自分で書くこともできますが、形式不備や偽造される心配もあるので、遺言公正証書は信頼性の面で勝っています。
とくに遺産分割が法定相続分とは違う分け方にしたい場合には遺言公正証書を作っておくとトラブルを先に防止することができます。
長岡市の相続による家族信託
家族信託というのは長岡市でも近ごろ注目されている財産の管理方法になります。
これは、信頼し得る家族に財産の管理委任して、そこから得られる利益を受益者で分ける制度になります。
家族信託というのは、おもに高齢化社会において認知症リスクに備えるために役立っています。
認知症になると資産凍結などの恐れもあり得えますが、先に信託契約をしておくことで回避可能です。
相続税の申告においての税理士の役割と長岡市での費用相場とは
相続税の申告は、相続開始から10か月以内にしますが、相続税の手続きはものすごく煩雑です。
とくに、不動産算出や非上場株式の価値の評価、各種控除の適用など、専門知識が要求されます。
例として、土地評価では倍率方式や路線価方式を適用するなど、税務規定によった正しい評価を行っていきます。
配偶者控除や生前贈与や小規模宅地の特例のような節税施策の助言についても税理士の役目です。
税理士は、申告漏れやミスを防ぎ、税務署からのミスの指摘や税務調査の可能性を低くするために必要であると言えます。
長岡市での税理士費用については、遺産の額等により変わりますが、次のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を引き出せるので、費用対効果は高いといえます。
