妙高市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告については、妙高市でも煩雑な手続きと知識が必要になります。
家やマンションや土地などの不動産の相続では、不動産の評価額の精査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用を通じて相続税の負担を減らせます。
加えて、家族信託や遺言公正証書を使って、トラブルを未然に阻んでおくとともに、相続税の負担を抑えられます。
妙高市でも、遺産相続による相続税申告というのは多くの人にとっては未知の手続きであるため、税理士等の専門家に依頼する方が多くなっています。
妙高市での遺産相続の流れは
遺産相続には、遺産分割、名義変更、相続税申告などの多くの手続きをしていきます。
主な段取りは以下の通りです。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続というのは被相続人が亡くなったときに開始します。
妙高市でもまず第一に行うべき事は市町村区役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書や火葬許可証をもらうことになります。
相続人の確定
遺産分割を始めるために、相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まで精査して収集し、法定相続人を特定させます。
相続人が1人でない時は、全員によって意見調整をして遺産分割をします。
遺産内容の把握
遺産相続財産の対象となるものを調べて、一覧化します。
これらには預貯金や現金、家やマンションや土地などの不動産、株等の有価証券、保険金と借入金等が対象になります。
相続税申告に多大な関係するため見落としがないよう注意しなくてはなりません。
遺言書の確認
遺言書が残っているときは、意志を基に遺産分割を行います。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3つがありますが、最も安全性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場において保管されるので紛失や偽造などというような心配がありません。
相続放棄と限定承認の選択
相続人は、遺産相続を受ける単純承認以外にも、相続放棄と限定承認を選べます。
被相続人に高額の借金が残っている場合には家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすることによって借金の負担を回避することが可能です。
遺産分割協議を行う
相続人が全員で相談して、遺産分割方法を決めます。
相談の決定について「遺産分割協議書」に記して、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約などに必要になります。
相続税申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税の申告が求められます。
相続税申告期限は相続開始より10か月以内です。
不動産の妙高市での遺産相続のポイントは
家やマンションなどの不動産は妙高市でも特に扱いが難しい相続財産になります。
家やマンションや土地などの不動産を相続するときは次のポイントに注意が必要です。
不動産の評価額を算出する
家やマンションなどの不動産の評価額は、妙高市でも路線価に固定資産税評価額や市場価格などの複数の基準があります。
相続税の算出には、一般的に路線価を使います。
不動産の評価額が上がる時、相続税の負担が増えてくるので、小規模宅地等の特例を利用して評価額について減らす事がポイントになります。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続によって家やマンションなどの不動産を取得した場合、法務局で名義変更手続きをします。
提出する書類は次の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産の売却が難しくなる他にも、トラブルが起こる心配も高くなってきます。
不動産を売る場合
相続の家やマンションや土地などの不動産を売る場合は妙高市でもネットでできる一括査定サイトを使えば便利です。
複数ある不動産屋から査定してもらえるので、適正な価格で売却することができます。
売った際の諸経費や税金についても前もってチェックしておくことが重要になります。
妙高市の相続での遺留分は？
遺留分というのは相続人が一定の最低限の財産を受け取れる権利を守るための制度です。
遺言で被相続人が自らの財産を思う通りに分配することは許されますが、遺留分はそれを制限を与える目的で設定されました。
法定相続人の配偶者と子どもなどがこの権利があります。
相続のすべての財産の一定分が遺留分となり、遺留分を受けられない遺言が存在する時は、その部分を受け取るために遺留分侵害額請求をできます。
この制度の役割は被相続人の希望を認めながら、相続人の最低限の生活をサポートする事です。
遺留分には例外もあって、例として兄弟姉妹には遺留分が存在しません。
これによって、妙高市でも遺留分関連の遺産相続の衝突も珍しくありません。
妙高市の相続についての遺言公正証書は
遺言公正証書とは被相続人の希望を厳重に残していくための書面になります。
これは公証役場において公証人が作り、第三者の証人二人が立ち会って成立します。
遺言書は自ら記述するといったことも認められていますが、形式の欠陥や偽造される恐れがあり得るため、遺言公正証書はそういった信頼性の点で選ばれます。
とくに遺産分割の中身が法定相続分とは異なる分割をしたい際には、遺言公正証書を作っておくことでいざこざを事前に防止することができます。
妙高市の相続による家族信託は？
家族信託は、妙高市でもここ数年注目を浴びている財産管理になります。
これは、信頼し得る家族に財産の管理を託し、その利益を受益者で分ける制度になります。
家族信託というのは、主に高齢化社会の認知症のリスクに備える目的で使われています。
認知症の状態になると銀行口座の凍結等の危険もありますが、未然に信託契約をしておくことで回避可能になります。
相続税の申告においての税理士の役目と妙高市での費用相場は？
相続税申告は相続の開始から10か月以内に行う必要がありますが、相続税の手続きはものすごく煩雑になります。
不動産評価や非上場株式の価値の評価や各種控除の適用判断など、専門の知識が要求されます。
例として、土地の評価では倍率方式や路線価方式を用いる等、税務の規定による的確な評価を行います。
配偶者控除や生前贈与や小規模宅地の特例等の節税策についての助言についても税理士の役割です。
税理士は申告の漏れやミスを回避し、税務署からの誤りの指摘や税務調査の確率を下げるために必須であるのは明らかと言えます。
妙高市での税理士の報酬は、遺産の額等によって異なってきますが、一般的には次のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税の効果を見積もれるため、費用対効果は良いです。
