南魚沼郡湯沢町の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告は、南魚沼郡湯沢町でも多くの手続きや専門知識が必要になります。
家や土地などの不動産の相続財産については、不動産の評価額の調査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の適用により、相続税の負担を少なくすることが可能です。
さらに、家族信託や遺言公正証書を活用することにより、争いを先に押さえておくのみならず、相続税の負担を少なくすることが可能です。
南魚沼郡湯沢町でも遺産相続での相続税申告はほとんどの方にはよくわからない手続きなので、税理士等の専門家に任せる人が大部分です。
南魚沼郡湯沢町での遺産相続の流れは？
遺産相続については遺産分割と名義の変更や相続税申告などというようなたくさんの手続きを行います。
よくある段取りは下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続というのは被相続人が死亡した時点で始まります。
南魚沼郡湯沢町でも、最初にすべきことは役所に死亡届を提出し、火葬許可証や死亡届受理証明書を受領することになります。
相続人の確定
遺産分割を進めるために、相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡までさかのぼって集めて、法定相続人を特定します。
相続人が複数いる時は、全員によって調整して遺産分割をします。
遺産内容のリスト化
遺産相続財産をもれなく調べ上げて、一覧にします。
これらには現金や預貯金、家やマンションなどの不動産、株券等の有価証券と保険金と借入金等が対象となってきます。
相続税の申告に多大な関係するため、抜けもれのないよう気をつけるようにしましょう。
遺言書の確認
遺言書があるときは、意向に基づいて遺産分割を行います。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがあり、最も信頼性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場において保管するので、紛失や偽造等の危険がありません。
相続放棄や限定承認の選択
相続人は、相続を受ける単純承認のほかに、限定承認や相続放棄を選ぶことができます。
特に、被相続人に高額の借金が残されている時には家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすれば借金を避けることができます。
遺産分割協議をする
相続人全員で話し合い、遺産分割のやり方を定めます。
協議の内容を遺産分割協議書に記載して、全員で署名・押印します。
この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約等に不可欠です。
相続税申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税申告が要求されます。
相続税の申告期限は相続の開始から10か月以内です。
不動産を含む南魚沼郡湯沢町での遺産相続のポイント
家やマンションなどの不動産は、南魚沼郡湯沢町でも特に扱いが難しい財産の一つです。
家やマンションなどの不動産を相続する時、以下のようなことに気をつける必要があります。
不動産の評価額を調査する
家やマンションなどの不動産の評価額には、南魚沼郡湯沢町でも固定資産税評価額に路線価や市場価格等といったいくつかの尺度が存在します。
相続税の割り出しでは、通常は路線価を使用します。
不動産の評価額が高額である場合、相続税の負担が多くなるため、小規模宅地等の特例を使用して評価額を減らしていくことが重要になります。
不動産の名義変更（相続登記）
相続にて家やマンションや土地などの不動産を取得したとき、法務局において名義変更手続きを行います。
提出書類は以下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産の売却が困難になる他にも、トラブルが起こる危険も高くなります。
不動産を売る場合
相続する家や土地などの不動産を売却する場合は南魚沼郡湯沢町でもネットの一括査定サイトならばラクです。
複数の不動産会社から査定してもらえるため高い金額で売ることができます。
売却した際の税金や諸経費についてもあらかじめ確認することがポイントです。
南魚沼郡湯沢町の相続においての遺言公正証書は
遺言公正証書というのは、被相続人の考えを法的に有効な形で示していくための書類になります。
遺言公正証書は公証役場において公証人が作成し、証人2名が立ち会って成立させることができます。
遺言書というのは、自筆で記すことも認められていますが、形式欠陥や偽造される危険もあり得るので、遺言公正証書はそうした信頼性の点で勝ります。
とりわけ遺産分割の中身が法定相続分と異なる分割をしたいときには遺言公正証書を作成しておくとアクシデントを未然に防止することが可能です。
南魚沼郡湯沢町の相続についての家族信託とは？
家族信託というのは、南魚沼郡湯沢町でも近ごろ話題になっている財産の管理方法です。
家族信託は、信用し得る家族に財産管理委託して、そこから得られる利益を受益者で分ける仕組みです。
家族信託は、主に高齢化社会においての認知症リスクを避けるために使われています。
認知症になってしまうと銀行口座の凍結などのリスクもあり得えますが、あらかじめ信託契約をしておくことで回避可能になります。
南魚沼郡湯沢町の相続についての遺留分とは？
遺留分は相続人が一定の最低限の財産を受け取る権利を保護する仕組みになります。
遺言によって被相続人が自分自身の財産について思う通りに分けることは許可されていますが、遺留分はそれを一定程度制約するために設定されました。
法定相続人の配偶者、子どもなどがこうした権利を持ちます。
相続の全財産についての一定程度が遺留分となり、遺留分が得られない遺言が存在した時には、その部分を受け取るために遺留分侵害額請求を行うことができます。
この仕組みの役割は、被相続人の望みを尊重しつつ、相続人の最低限の生活を守る事にあります。
遺留分には例外もあって、例えば兄弟姉妹には遺留分が認められていません。
これによって、南魚沼郡湯沢町でも遺留分の遺産相続の争いも発生します。
相続税申告においての税理士の役割と南魚沼郡湯沢町での費用相場とは？
相続税申告は、相続開始より10か月以内にする必要がありますが、その手続きというのはとても複雑になります。
とくに、不動産価値の評価や非上場株式の価値の評価、各種控除の適用判断等、専門の知識が必要になります。
たとえば、土地の評価では「路線価方式」や「倍率方式」を使うなど、税務上の規定に従った的確な評価をします。
配偶者控除、生前贈与や小規模宅地の特例のような相続税の節税施策についてのアドバイスについても税理士の仕事です。
税理士は申告の誤りや漏れを防止して、税務署からの誤りの指摘や税務調査の確率を下げるために不可欠であると思われます。
南魚沼郡湯沢町での税理士報酬は、遺産金額等で異なってきますが、一般的には以下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を引き出せるので、費用対効果は良いです。
