十日町市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告については、十日町市でも複雑な手続きや専門知識が欠かせないです。
家やマンションや土地などの不動産を含む相続財産については、不動産の評価金額の確認や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用を通じて、相続税の負担を軽くすることが可能です。
加えて、遺言公正証書や家族信託を利用することによって、アクシデントを先に防いでおくだけでなく、相続人の負担を抑えることができます。
十日町市でも遺産相続での相続税の申告というのは、大半の人にとっては未知の手続きであるため、税理士などの専門家にまかせる人が大部分です。
十日町市での遺産相続の流れとは？
遺産相続には、遺産分割、名義の変更、相続税申告等というたくさんの手続きを行っていきます。
一般的な流れは以下の通りになります。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続は被相続人が死亡した時点で始まります。
十日町市でも、まず第一に行うべきことは役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書と火葬許可証を取得することになります。
相続人の確定
遺産分割を行うために、相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡までリサーチして法定相続人を特定させます。
相続人が一人でない場合は、全員により意見調整を行って遺産分割を行っていきます。
遺産の内容の一覧化
相続対象の財産の対象を精査し、リスト可します。
これには現金や預貯金、家や土地などの不動産や株券等の有価証券や保険金と借入金などが対象になります。
相続税に多大な影響してくるため抜け落ちのないように注意が必要になります。
遺言書の確認
遺言書が残っているときは、文章をもとに遺産分割をしていきます。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言があって、最も安全性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保存されるため、紛失や偽造などといったリスクがありません。
限定承認と相続放棄を選択する
相続人は、相続を受け入れる単純承認のほかに、限定承認と相続放棄を選択可能になります。
被相続人に多額の借金がある場合は、家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすることによって借金の負担を回避可能です。
遺産分割協議の実施
相続人全員により話し合って遺産分割の方法を決めます。
相談の決定について「遺産分割協議書」に記し、全員が署名・押印します。
この書類は預貯金の解約や不動産の名義変更等に不可欠になります。
相続税の申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税の申告が必要になります。
相続税申告期限は相続開始から10か月以内となっています。
不動産についての十日町市での相続のポイント
家やマンションなどの不動産は、十日町市でもとくに扱いが複雑な財産になります。
家や土地などの不動産の相続の場合は次のようなことに気をつけましょう。
不動産の評価額を算出する
家や土地などの不動産の評価額には十日町市でも路線価と固定資産税評価額や市場価格等といういくつかの規準が存在します。
相続税の割り出しは、通常は路線価が使用されます。
不動産の評価額が高い場合は相続税負担が多くなってくるので、小規模宅地等の特例にて評価額を少なくする事が重要です。
不動産の名義変更（相続登記）
相続により家やマンションや土地などの不動産をもらった場合、法務局において名義変更手続きをします。
必要な書類は次のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産を売却することが難しくなる以外にも、トラブルが生じる心配も高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続の家や土地などの不動産を売却するとき、十日町市でもネットの一括査定サービスを利用すればかんたんです。
複数会社から査定してもらえるので高値で売れます。
売った際の税金や諸経費についても先立ってチェックしておくことが重要になります。
十日町市の相続での遺言公正証書は
遺言公正証書というのは、被相続人の意志を厳正に表すための書面になります。
これは、公証役場において公証人が作り、証人2名の立ち会いのもとで成立になります。
遺言書というのは、自ら書くというようなことも認められていますが、形式の不備や偽造される危険があるので、遺言公正証書はそうした信頼性の点で選ばれます。
とくに遺産分割の方法が法定相続分とは異なる分け方をしたいときには、遺言公正証書にしておくとアクシデントを先に防止できます。
十日町市の相続における遺留分とは
遺留分とは相続人が一定の最低限の財産をもらう権利を保障する仕組みです。
遺言によって故人が自分自身の財産について好きなように与えることは認められますが、遺留分についてはその自由を一定程度制約していく目的で設けられました。
法定相続人である配偶者と子ども等が権利を持っています。
財産についての一定程度が遺留分となって、遺留分が得られない遺言があった場合には、遺留分を受けるために遺留分侵害額請求をすることが可能になります。
遺留分の役目は、被相続人の望みを認めながら、相続人の最低限の生活をサポートする事です。
遺留分には例外もあって、例えば兄弟姉妹には遺留分が認められていません。
これによって、十日町市でも遺留分をめぐる遺産相続の争いも発生します。
十日町市の相続での家族信託とは？
家族信託とは十日町市でも近頃注目を集めている財産管理の手法になります。
家族信託は信任し得る家族に財産の管理委任して、それによる利益を受益者で分ける制度になります。
家族信託というのは、高齢化社会の認知症リスクに備える目的で利用されています。
認知症になると銀行口座の凍結などの心配があり得えますが、前もって信託契約をしておくことで避けることができます。
相続税の申告における税理士の役目と十日町市での費用相場とは
相続税の申告は、相続の開始より10か月以内に行わなければなりませんが、相続税の手続きは非常に難解になります。
不動産算出、非上場株式の価値の評価、各種控除の適用判断など、専門の知識が求められる場面が多々あります。
例えば、不動産の評価では「倍率方式」や「路線価方式」を適用する等、税務の規定による正確な評価を行っていきます。
生前贈与や配偶者控除、小規模宅地の特例といった相続税の節税対策についてのアドバイスも税理士の役目になります。
税理士の存在は、申告の漏れやミスを回避して、税務署からのミスの指摘や税務調査の確率を下げるために必須であるのは明らかと言えます。
十日町市での税理士の料金については、遺産の額等によって変わりますが、次のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を期待できるため、費用対効果は高いといえます。
