五泉市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告には、五泉市でも面倒な手続きと専門知識が必要です。
家やマンションや土地などの不動産を含む相続財産においては、不動産の評価額の調査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の利用によって相続税負担を抑えることができます。
また、遺言公正証書や家族信託を使うことによって、争いを予め阻んでおくのみならず、相続人の負担を少なくできます。
五泉市でも、遺産相続での相続税申告は、多くの人にはよくわからない手続きなので、税理士等にまかせる人が多くなっています。
五泉市での遺産相続の段取りは
遺産相続については、遺産分割や名義変更と相続税の申告等という多くの手続きを行います。
一般的な手順は下のようなものです。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続というのは被相続人が死亡した時点でスタートします。
五泉市でも第一に行うべきことは役所に死亡届を提出し、火葬許可証と死亡届受理証明書をもらうことになります。
相続人の確定
遺産分割を開始するために、相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで遡って収集し、法定相続人を特定します。
相続人が1人でない際は、全員によって意見調整をして遺産分割をしていきます。
遺産の内容の把握
遺産相続対象の財産がどのようなものかを調べ上げて、一覧化していきます。
これには現金や預貯金、家やマンションや土地などの不動産と株券などの有価証券と保険金、借入金などが対象となります。
相続税申告に多大な関係するので、抜けもれのないように注意しなくてはなりません。
遺言書の確認
遺言書がある時は、中身に基づいて遺産分割を行います。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3つがありますが、もっとも信用度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場で保持されるので、紛失や偽造等といった危険がないです。
相続放棄と限定承認の選択
相続人は相続を受け入れる単純承認だけでなく、相続放棄と限定承認を選ぶことができます。
特に、被相続人に少なくない借金が残されている時には、家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすることにより借金負担を回避することが可能になります。
遺産分割協議の実施
相続人全員によって相談を行って遺産分割方法を決定します。
相談の内容を「遺産分割協議書」に記し、全員が署名と押印をします。
遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に不可欠です。
相続税申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税申告が必要になります。
相続税の申告期限は相続の開始より10か月以内となっています。
不動産の五泉市での遺産相続のポイント
家やマンションなどの不動産は、五泉市でも特に扱いが難しい相続財産になります。
家やマンションや土地などの不動産を相続した際、下の点に気をつけましょう。
不動産の評価額を確認する
家や土地などの不動産の評価額は五泉市でも固定資産税評価額、路線価や市場価格等といったいくつかの目安があります。
相続税の割り出しでは、一般的には路線価を利用します。
不動産の評価額が高くなってくる場合は相続税負担も大きくなってくるため、小規模宅地等の特例にて評価額を減らしていくことが重要になります。
不動産の名義変更（相続登記）
相続で家やマンションなどの不動産を得たとき、法務局において名義変更手続きをします。
必要となる書類は下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産を売ることが厳しくなるのみならず、トラブルが生ずる恐れも高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続する家や土地などの不動産を売却するときは五泉市でもネットの一括査定のサイトならばかんたんです。
複数不動産屋から見積もりしてもらえるため、高い価格で売れます。
売った時の諸経費や税金のこともあらかじめ確かめておくことがポイントです。
五泉市の相続での遺言公正証書は
遺言公正証書は、被相続人の考えを厳重に示していく書面です。
これは、公証役場において公証人が作り、証人2名によって立ち合いをして成立になります。
遺言書は、自ら書き残すといったことも認められていますが、形式不備や偽造の危険があるので、遺言公正証書はそうした信用性の面で選ばれています。
特に遺産分割のやり方が法定相続分とは異なる分割をしたい時には、遺言公正証書にしておくとアクシデントをあらかじめ防ぐことが可能になります。
五泉市の相続における家族信託は
家族信託というのは五泉市でも近年注目を集めている財産管理の方法になります。
家族信託は信任し得る家族に財産の管理を託し、そこからの利益を受益者で分ける制度です。
家族信託は、主に高齢化社会においての認知症リスクを避けるために活用されています。
認知症の状態になると銀行口座の凍結等の恐れがあり得えますが、事前に信託契約を結べことで回避可能になります。
五泉市の相続の遺留分とは？
遺留分は相続人が定められた最低限の財産を得る権利を守るための仕組みです。
遺言によって被相続人が自身の財産について自由に分け与えることは認められていますが、遺留分についてはそれを抑える目的で設定されています。
法定相続人である配偶者と子どもなどがこうした権利を所有します。
具体的にはすべての財産の一定割合が遺留分とされていて、遺留分を受けられない遺言があるときは、その部分を得るために遺留分侵害額請求をすることができます。
この制度の目的は、被相続人の望みを認めつつ、相続人の最低限の生活を守ることです。
遺留分については例外もあり、例えば兄弟姉妹については遺留分がありません。
それによって、五泉市でも遺留分関連の遺産相続の衝突も少なくありません。
相続税申告での税理士の必要性と五泉市での費用相場は？
相続税申告は、相続の開始から10か月以内に行わなければなりませんが、その手続きというのはものすごく煩雑になります。
特に、不動産評価や非上場株式の評価や各種控除の適用判断等、専門の知識が求められます。
例として、不動産の評価においては「路線価方式」や「倍率方式」を使用する等、税務の規定に従った精密な評価を行います。
配偶者控除や生前贈与、小規模宅地の特例というような相続税の節税策についての助言についても税理士の役目です。
税理士は、申告漏れやミスを防ぎ、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために必要であると言えるでしょう。
五泉市での税理士の費用については遺産の総額等によって変わりますが、一般的には次のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を期待できるため、費用対効果はよいといえます。
