奈良県の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告には、奈良県でも複雑な手続きや知識が必須になります。
家やマンションなどの不動産についての相続財産については、不動産の評価金額の確認と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用で相続税負担を軽減できます。
また、家族信託や遺言公正証書を使って、争いを事前に防止しておくとともに、相続人の負担を軽くすることが可能になります。
奈良県でも、遺産相続での相続税申告は多くの人には難解な手続きなので、税理士などに頼む人が多くなっています。
奈良県での遺産相続の流れとは
遺産相続については遺産分割や名義の変更と相続税申告などのような多数の手続きがあります。
主な流れは次のようなものになります。
被相続人の死亡と相続開始
相続は被相続人が亡くなった時にスタートします。
奈良県でもまずすべき手続きは市町村区役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書と火葬許可証を入手することになります。
相続人の確定
遺産分割を開始するために、相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡までリサーチして法定相続人の特定を行います。
相続人が1人でない際は、全員によって話し合って遺産分割を行います。
遺産の内容の調査
遺産相続の財産の対象となるものを探して、リスト可していきます。
この中には預貯金と現金と家やマンションなどの不動産、株等の有価証券と保険金、借入金等が対象となります。
相続税申告に大きな影響があるので、抜け落ちのないよう気をつけましょう。
遺言書の確認
遺言書がある場合は、文章をベースに遺産分割を進めます。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言があるのですが、最も安全性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場にて保護されるため偽造や紛失などの恐れがないです。
限定承認や相続放棄を選ぶ
相続人は遺産相続を引き受ける単純承認のほかに、限定承認や相続放棄を選択できます。
特に、被相続人に高額の借金があるときには家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすることで借金を回避することが可能になります。
遺産分割協議の実施
相続人全員によって話し合って遺産の分割方法を決めます。
話し合いの内容について遺産分割協議書にして、全員で署名と押印をします。
遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに必要です。
相続税の申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税の申告をする必要があります。
相続税申告期限は相続開始より10か月以内となっています。
不動産を含む奈良県での相続のポイント
家や土地などの不動産は、奈良県でも対応が煩雑な財産です。
家やマンションや土地などの不動産の相続の場合、次のポイントに気をつける必要があります。
不動産の評価額を確認する
家や土地などの不動産の評価額は、奈良県でも固定資産税評価額と路線価や市場価格などという複数の基準があります。
相続税の割り出しには、通常は路線価を利用します。
不動産の評価額が高額になってくるときは相続税の負担が増えるため小規模宅地等の特例を使用して評価額について減額していくことがポイントです。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続によって家やマンションなどの不動産を受領した場合は法務局で名義変更の手続きを行います。
必要書類は下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売ることが厳しくなるのみでなく、トラブルが起きる恐れも高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続の家やマンションや土地などの不動産を売る場合、奈良県でもネットの一括査定サイトを利用すれば便利です。
複数ある不動産業者から見積りしてもらえるため、高い価格で売却することができます。
売却した時の諸経費や税金のこともあらかじめ調査しておく事が大事になります。
奈良県の相続の家族信託は
家族信託は、奈良県でも近年注目されている財産の管理方法になります。
これは、信頼できる家族に財産の管理を任せて、そこから得られる利益を受益者に分配する仕組みです。
家族信託というのは、高齢化社会において認知症リスクを回避するために使われています。
認知症を発症すると銀行口座の凍結等の心配がありますが、事前に信託契約をしておけば回避できます。
奈良県の相続においての遺言公正証書は
遺言公正証書というのは、被相続人の考えを法的に有効な形で残す書類になります。
これは、公証役場にて公証人が作り、第三者の証人二人によって立ち合いをして成立できます。
遺言書は自ら書くことも認められていますが、形式欠陥や偽造されるリスクがあるため、遺言公正証書はその信頼性の点で優位になります。
とりわけ遺産分割の内容が法定相続分と異なる分け方をしたい際には、遺言公正証書を作っておくことでアクシデントを予め防止できます。
奈良県の相続についての遺留分とは？
遺留分は相続人が最低限の財産を得る権利を保障する制度になります。
遺言により故人が自分の財産について思うように相続させることについては許可されていますが、遺留分はその自由を制限するために作られています。
法定相続人である配偶者と子ども等がこの権利を持っています。
具体的には、遺産相続の全財産の一定分が遺留分になって、遺留分がもらえない遺言が存在する際は、その部分をもらうために遺留分侵害額請求をすることが可能になります。
遺留分の目的は被相続人の意志を認めつつ、相続人の最低限の生活を守ることです。
遺留分には例外も存在していて、兄弟姉妹には遺留分がありません。
これにより、奈良県でも遺留分の遺産相続の対立も珍しくありません。
相続税申告での税理士の役目と奈良県での費用相場とは？
相続税申告は相続開始より10か月以内にしますが、相続税の手続きはとても複雑になります。
不動産価値の算出、非上場株式の価値の算出や各種控除の適用判断等、専門知識が欠かせません。
不動産評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を利用する等、税務規定に従った的確な評価を行います。
配偶者控除や生前贈与、小規模宅地の特例というような節税施策についてのアドバイスについても税理士の仕事になります。
税理士の存在は申告漏れや誤りを回避して、税務署からの指摘や税務調査の可能性を低くするために必要であると言えます。
奈良県での税理士料金は遺産総額等によって違いますが、一般的には以下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を見積もれるため、費用対効果は良いといえます。
