香芝市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告は、香芝市でも煩雑な手続きと専門知識が要求されます。
家やマンションなどの不動産を含む遺産相続については、不動産の評価額の確認や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用により相続税の負担を抑えることが可能です。
加えて、遺言公正証書や家族信託を使用することで、トラブルを未然に阻んでおくだけでなく、相続税の負担を軽くできます。
香芝市でも遺産相続による相続税申告は、ほとんどの人にとって難しい手続きであり、税理士などの専門家に任せる人が多いです。
香芝市での遺産相続の流れとは
遺産相続については、遺産分割と名義変更と相続税申告などのようなたくさんの手続きがあります。
おもな流れは下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続は被相続人が死亡した時点で始まってきます。
香芝市でも第一にすべき事は役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書や火葬許可証を取得することです。
相続人の確定
遺産分割を始めるために相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まですべて収集し、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が複数のときは全員で意見調整をして遺産分割を行っていきます。
遺産の内容の調査
遺産相続対象の財産の対象を調査して、リスト可していきます。
この中には現金、預貯金と家や土地などの不動産、株券などの有価証券と保険金、借入金などが対象となってきます。
相続税に大きく影響してくるため抜けもれのないように注意が必要になります。
遺言書の確認
遺言書が残されている場合は、内容により遺産分割を進めていきます。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言があり、最も安心なのが公正証書遺言です。
公証役場で保管されるため偽造や紛失などの心配がないです。
相続放棄と限定承認の選択
相続人は相続を受け入れる単純承認のほかに、限定承認や相続放棄を選択できます。
とくに、被相続人に多くの借金が残されている場合には、家庭裁判所にて相続放棄をすることによって借金負担を回避可能です。
遺産分割協議を行う
相続人全員で話し合って遺産分割方法を定めます。
相談の内容について「遺産分割協議書」に記載して、全員が署名と押印をします。
遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに必須です。
相続税の申告と納付
遺産額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税申告をする必要があります。
相続税の申告期限は相続開始から10か月以内になります。
不動産についての香芝市での遺産相続のポイントとは
家やマンションや土地などの不動産は、香芝市でも特に扱いが難しい財産になります。
家や土地などの不動産を相続したとき、下のポイントに気をつけてください。
不動産の評価額を割りだす
家や土地などの不動産の評価額には、香芝市でも固定資産税評価額に路線価や市場価格などのいくつかの尺度があります。
相続税の算定では、通常、路線価を利用します。
不動産の評価額が高額になるとき、相続税の負担も大きくなるので小規模宅地等の特例にて評価額を少なくすることが大事になります。
相続登記による不動産の名義変更
相続によって家やマンションなどの不動産を取得した時、法務局で名義変更の手続きを行います。
要求される書類は次のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売却することが難しくなる他にも、トラブルが発生する恐れもあります。
不動産を売る場合
相続する家やマンションなどの不動産を売却する時、香芝市でもネットの一括査定のサイトを使うとカンタンです。
複数ある不動産屋から見積もりがもらえるため適正な金額で売却可能になります。
売った時の諸経費や税金についてもさきに調査しておくことが大事です。
香芝市の相続における遺留分とは
遺留分は相続人が最低限の財産を受け取る権利を守るための制度になります。
遺言で被相続人が自らの財産について思うように分けることについては許可されますが、遺留分についてはそれを一定程度制限を与えるために設定されました。
法定相続人である配偶者や子ども等がこうした権利を所有しています。
具体的には、相続の財産の一定割合が遺留分となって、それを受け取れない遺言があった際には、その部分を受領するために「遺留分侵害額請求」をすることが可能です。
遺留分の目的は、被相続人の考えを尊重しながら、相続人の最低限の生活を保護する事にあります。
遺留分については例外も存在していて、たとえば兄弟姉妹については遺留分がありません。
これにより、香芝市でも遺留分についての相続の対立も発生しています。
香芝市の相続による遺言公正証書は
遺言公正証書は被相続人の希望を厳正に示していく書類です。
これは、公証役場において公証人が作成し、第三者の証人2名によって立ち合いを行って成立させていきます。
遺言書というのは自筆で書くことも認められていますが形式の不備や偽造される恐れもあり得るので、遺言公正証書はそういった信用性の点で選ばれています。
特に遺産分割が法定相続分と異なる分け方を求める場合には、遺言公正証書にしておくことでトラブルをあらかじめ防ぐことが可能です。
香芝市の相続における家族信託
家族信託とは、香芝市でも最近注目を集めている財産管理の手法になります。
家族信託は、信頼できる家族に財産管理を託し、そこからの利益を受益者で分配する仕組みになります。
家族信託は、主に高齢化社会での認知症リスクに備えるために役に立てられています。
認知症になると資産凍結等のリスクがあり得えますが、あらかじめ信託契約を結んでおけば回避できます。
相続税の申告における税理士の役目と香芝市での費用相場とは？
相続税の申告は相続の開始より10か月以内にしなければなりませんが、相続税申告の手続きはものすごく難解です。
特に、不動産算出や非上場株式の価値の評価や各種控除の適用など、専門の知識が必要になります。
例として、不動産の評価では「路線価方式」や「倍率方式」を利用する等、税務上の規定に沿った精密な評価を行います。
生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例等の節税策のアドバイスについても税理士の職務です。
税理士は申告漏れやミスを回避して、税務署からのミスの指摘や税務調査を避けるために必須であるのは明らかと言えます。
香芝市での税理士の料金については遺産の総額等により違いますが、一般的には以下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税の効果を見込めるので、費用対効果はよいといえます。
