平城山の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告は、平城山でも煩雑な手続きや専門知識が不可欠です。
家や土地などの不動産についての相続財産では、不動産の評価額の精査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の適用を通じて、相続税の負担を減らせます。
さらに、遺言公正証書や家族信託を使用することで、争いを予め阻んでおくだけでなく、相続税の負担を軽くできます。
平城山でも、遺産相続と相続税の申告は、多くの方にとっては慣れない手続きであるので、税理士などにまかせる人が多いです。
平城山での遺産相続の段取りとは？
遺産相続については遺産分割や名義変更と相続税の申告などという多数の手続きを行います。
一般的な段取りは下のようなものです。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続は被相続人が死亡したときに開始されます。
平城山でも、まずやるべきことは市町村区役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書や火葬許可証を受領することです。
相続人の確定
遺産分割をするために相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡までさかのぼって収集し、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人がひとりでない際は全員で調整して遺産分割をしていきます。
遺産の内容の一覧化
遺産相続財産がどのようなものかを精査して、一覧化していきます。
これには現金、預貯金や家やマンションや土地などの不動産と株などの有価証券や保険金や借入金などが対象となります。
相続税の申告に大きな関わるので見落としがないように注意が必要になります。
遺言書の確認
遺言書が存在する際は、内容により遺産分割を進めます。
遺言書には自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあって、一番安全性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場において保護されるので、紛失や偽造などの心配がありません。
相続放棄と限定承認の選択
相続人は、相続を受け入れる単純承認以外に、限定承認や相続放棄を選択可能です。
特に、被相続人に多くの借金がある時は家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすることによって借金の負担を回避可能になります。
遺産分割協議をする
相続人全員により協議して、遺産の分割方法を決めます。
相談の決定を遺産分割協議書に記して、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約等に必須になります。
相続税の申告と納付
遺産額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税の申告が求められます。
相続税の申告期限は相続の開始より10か月以内となっています。
不動産の平城山での遺産相続のポイントとは
家やマンションなどの不動産は平城山でもとくに扱いにくい相続財産の一つです。
家やマンションや土地などの不動産を相続する場合、以下の点に注意しなくてはなりません。
不動産の評価額を調べる
家やマンションなどの不動産の評価額は平城山でも固定資産税評価額、路線価、市場価格等といったいくつかの目安が存在します。
相続税の算定においては、一般的に路線価を利用します。
不動産の評価額が上がってくる場合、相続税の負担が多くなってくるため、小規模宅地等の特例を適用して評価額を少なくする事が大事です。
不動産の名義変更（相続登記）
相続によって家や土地などの不動産を受領したときは法務局で名義変更の手続きをします。
提出書類は下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産を売るのが困難になるだけでなく、問題が出てくるリスクも高くなってきます。
不動産を売る場合
相続する家や土地などの不動産を売却する場合は平城山でもネットでできる一括査定のサービスならばラクです。
複数の不動産会社から査定がもらえるため、高値で売却することが期待できます。
売却時の諸経費や税金のことも予め確かめることがポイントです。
平城山の相続の遺留分
遺留分とは相続人が定められた最低限の財産をもらえる権利を守るための制度です。
遺言で故人が自分自身の財産を思い通りに分配することは許されますが、遺留分についてはそれらを制約していく目的で作られています。
法定相続人の配偶者と子ども等がこうした権利を所有します。
具体的には、相続の全財産についての一定程度が遺留分とされていて、それを受けられない遺言があったときは、遺留分をもらうために「遺留分侵害額請求」をできます。
この制度の目的は、被相続人の望みを尊重しつつ、相続人の最低限の生活を守る事にあります。
遺留分については例外も存在していて、例として兄弟姉妹には遺留分がありません。
それによって、平城山でも遺留分の相続の揉め事も少なくないです。
平城山の相続での遺言公正証書は？
遺言公正証書は被相続人の考えを厳重に残すための書面です。
遺言公正証書は、公証役場において公証人が作り、証人2名によって立ち合いをして成立させることができます。
遺言書というのは自ら記述するというようなことも認められていますが、形式不備や偽造の恐れがあり得るため、遺言公正証書はそうした信頼性の点で選ばれます。
とくに遺産分割が法定相続分とは異なる分割を考えているときには、遺言公正証書にしておくことで衝突を前もって防止することが可能です。
平城山の相続についての家族信託は？
家族信託は、平城山でも近ごろ注目を浴びている財産管理になります。
これは、信任できる家族に財産の管理を委ねて、そこから得られる利益を受益者に分ける仕組みです。
家族信託というのは、主に高齢化社会において認知症のリスクに備える目的で活用されています。
認知症になってしまうと銀行口座の凍結等の心配もありますが、先に信託契約をしておくことで回避できます。
相続税の申告においての税理士の必要性と平城山での費用相場は
相続税の申告は、相続開始より10か月以内にしますが、その手続きはものすごく煩雑になります。
とくに、不動産価値の算出、非上場株式の算出、各種控除の適用等、専門知識が必要です。
たとえば、不動産の評価においては路線価方式や倍率方式を利用するなど、税務上の規定によった正しい評価を行っていきます。
配偶者控除、生前贈与や小規模宅地の特例といった相続税の節税方法の助言についても税理士の役割になります。
税理士は申告の漏れや誤りを回避して、税務署からの誤りの指摘や税務調査の可能性を低くするために必要であると言えます。
平城山での税理士の報酬は遺産の総額等により違いますが、以下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税効果を引き出せるため、費用対効果は良いです。
