大和高田市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告には、大和高田市でも難解な手続きや知識が求められます。
家やマンションなどの不動産を含む遺産相続では、不動産の評価額の調査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の活用で相続税の負担を軽減することが可能です。
加えて、家族信託や遺言公正証書を活用することによって、衝突を前もって押さえておくと同時に、相続人の負担を軽くできます。
大和高田市でも遺産相続と相続税申告は大方の人にとっては未知の手続きであり、税理士等に任せる人が多いです。
大和高田市での遺産相続の段取りは
遺産相続については、遺産分割や名義の変更や相続税の申告などという多くの手続きを行っていきます。
一般的な流れは次のようなものになります。
被相続人の死亡と相続開始
相続は被相続人が死亡した段階で始まります。
大和高田市でも、まず第一にやるべき手続きは市町村区役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書や火葬許可証を取得することです。
相続人の確定
遺産分割を開始するために、相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まですべて収集し、法定相続人を特定します。
相続人が一人でない際は、全員にて話し合って遺産分割をします。
遺産内容のリスト化
相続対象の財産を洗い出して精査して、リスト可していきます。
これらには現金、預貯金と家や土地などの不動産、株などの有価証券、保険金、借入金などが含まれます。
相続税に大きく関わってくるので、抜け落ちのないよう注意してください。
遺言書の確認
遺言書が存在する場合は、意向を基本に遺産分割を進めていきます。
遺言書には、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類があるのですが、もっとも信頼度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場にて保管するので紛失や偽造等というようなリスクがありません。
限定承認と相続放棄を選ぶ
相続人は相続を引き受ける単純承認のみでなく、相続放棄と限定承認を選ぶことができます。
被相続人に高額の借金がある場合は、家庭裁判所にて相続放棄をすることにより借金の負担を回避可能になります。
遺産分割協議の実施
相続人全員によって相談を行って遺産分割方法を取り決めます。
話し合いの決定を遺産分割協議書に記載して、全員で署名・押印します。
この書類は、不動産の名義変更や預貯金の解約などに不可欠です。
相続税の申告と納付
遺産額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えると相続税の申告が必要です。
相続税申告期限は相続開始から10か月以内となっています。
不動産の大和高田市での相続のポイントは
家や土地などの不動産は、大和高田市でも対応が煩雑な財産の一つになります。
家やマンションや土地などの不動産の相続のときには下の点に注意が必要です。
不動産の評価額を確認する
家や土地などの不動産の評価額は、大和高田市でも路線価と固定資産税評価額や市場価格等といういくつかの規準があります。
相続税の算定では、通常、路線価が使われます。
不動産の評価額が高額になる場合は相続税の負担が多くなるため、小規模宅地等の特例を使用して評価額を少なくすることが大切です。
相続登記による不動産の名義変更
相続で家やマンションや土地などの不動産を得た時、法務局において名義変更の手続きをします。
必要な書類は以下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産の売却が難しくなる他にも、トラブルが発生する心配も高くなります。
不動産を売る場合
相続した家やマンションや土地などの不動産を売るときは大和高田市でもネットでできる一括査定サイトを利用すると手間がかかりません。
複数会社から査定を受けられるので、高額で売却できます。
売却した時の諸経費や税金のこともあらかじめ確かめておくことが重要になります。
大和高田市の相続の遺言公正証書は
遺言公正証書は被相続人の考えを法的に示す書類になります。
これは公証役場において公証人が作り、証人二人の立ち会いのもとで成立できます。
遺言書は自分で書き残すということも認められていますが形式の不具合や偽造されるリスクがあり得るので、遺言公正証書はそういった信用性の点で勝っています。
遺産分割の中身が法定相続分とは異なる分配を求めたいときには遺言公正証書を作成しておくことで衝突をあらかじめ防止できます。
大和高田市の相続での遺留分とは？
遺留分とは相続人が定められた最低限の財産を得る権利を守るための制度になります。
遺言によって被相続人が自分自身の財産について思う通りに相続させることは認められますが、遺留分についてはそれらをある程度抑えていくために設けられています。
法定相続人である配偶者や子どもなどが権利を持っています。
具体的には財産についての一定割合が遺留分となり、それを受け取れない遺言があった際は、遺留分を得るために遺留分侵害額請求を行うことが可能になります。
この仕組みの役割は被相続人の希望を認めながら、相続人の最低限の生活をサポートする事です。
遺留分については例外もあり、例として兄弟姉妹については遺留分が存在しません。
これにより、大和高田市でも遺留分関連の相続の争いもよくあります。
大和高田市の相続による家族信託は
家族信託とは大和高田市でも近年注目を浴びている財産管理の方法になります。
家族信託は、信用し得る家族に財産の管理を託し、そこからの利益を受益者で分配する仕組みです。
家族信託というのは、主として高齢化社会での認知症リスクを回避するために活用されています。
認知症の状態になると銀行口座の凍結などの恐れもあり得えますが、予め信託契約をしておけば避けることができます。
相続税申告においての税理士の役割と大和高田市での費用相場は？
相続税の申告は、相続の開始より10か月以内にしますが、その手続きはとても複雑になります。
不動産評価、非上場株式の価値の評価や各種控除の適用判断等、専門知識が必要になります。
土地の評価では路線価方式や倍率方式を使う等、税務の規定に則った正確な評価を行っていきます。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例というような節税策についてのアドバイスも税理士の職務になります。
税理士の存在は申告の誤りや漏れを回避し、税務署からの指摘や税務調査の可能性を低くするために必須であると言えるでしょう。
大和高田市での税理士の費用は遺産の金額等により違いますが、以下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を引き出せるため、費用対効果は良いです。
