奈良市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告は、奈良市でも面倒な手続きと知識が必須になります。
家や土地などの不動産を含む遺産相続では、不動産の評価額の調査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用を通じて相続税負担を少なくすることが可能になります。
さらに、家族信託や遺言公正証書を使うことにより、争いを予め押さえておくだけでなく、相続人の負担を軽減できます。
奈良市でも遺産相続と相続税申告は、たいていの人には難しい手続きなので、税理士等の専門家にまかせる方が多くなっています。
奈良市での遺産相続の流れは
遺産相続には遺産分割、名義変更や相続税の申告等という多くの手続きをしていきます。
一般的な流れは下の通りになります。
被相続人の死亡と相続開始
相続というのは被相続人が死亡した時に始まります。
奈良市でも、最初にすべき事は市町村区役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書や火葬許可証を取得することです。
相続人の確定
遺産分割を開始するために、相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡までリサーチして法定相続人を特定します。
相続人が複数人のときは全員により相談して遺産分割を行っていきます。
遺産の内容の一覧化
遺産相続対象の財産の対象となるものを調査し、一覧にします。
これには現金や預貯金や家やマンションや土地などの不動産や株券等の有価証券や保険金と借入金などが対象になってきます。
相続税申告に多大な影響するので抜けもれのないよう気をつけてください。
遺言書の確認
遺言書が残っている時は、意志をもとに遺産分割を進めます。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3つがあり、最も信頼性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場で保護されるので、偽造や紛失などのようなリスクがありません。
相続放棄と限定承認を選択する
相続人は、相続に同意する単純承認のほかに、限定承認や相続放棄を選択可能です。
とくに、被相続人に少なくない借金が残されている際には家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることにより借金の負担を避けることができます。
遺産分割協議を行う
相続人全員により話し合い、遺産分割方法を定めます。
話し合いの決定について「遺産分割協議書」にまとめ、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約などに必要になります。
相続税申告と納付
遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税申告が要求されます。
相続税の申告期限は相続の開始から10か月以内となっています。
不動産の奈良市での遺産相続のポイントは？
家や土地などの不動産は、奈良市でもとくに対応が煩雑な財産になります。
家やマンションなどの不動産を相続する場合は下のようなことに注意してください。
不動産の評価額を確認する
家やマンションなどの不動産の評価額には奈良市でも路線価、固定資産税評価額、市場価格などというようないくつかの基準があります。
相続税の計算は、普通は路線価を使用します。
不動産の評価額が高額になるときは相続税の負担も大きくなってくるので小規模宅地等の特例を適用して評価額について減額する事がポイントです。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続により家や土地などの不動産をもらったとき、法務局にて名義変更手続きを行います。
提出するための書類は以下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産を売却することが困難になるのみでなく、問題が起きる恐れも高くなってきます。
不動産を売る場合
相続する家やマンションなどの不動産を売却する時は奈良市でもネットの一括査定サービスを使うとカンタンです。
複数の不動産会社から見積もりがもらえるので、高い価格で売却することが期待できます。
売却した時の諸経費や税金についても先立って確かめておくことが大事になります。
奈良市の相続における家族信託は
家族信託は、奈良市でもここ数年注目を浴びている財産管理の手法になります。
これは信頼できる家族に財産管理を任せて、それによる利益を受益者に分配する制度になります。
家族信託というのは、おもに高齢化社会での認知症のリスクのために役立っています。
認知症になると銀行口座の凍結等の心配もあり得えますが、予め信託契約をしておけば避けることができます。
奈良市の相続の遺留分は？
遺留分というのは相続人が定められた最低限の財産を受け取れる権利を保障するための制度です。
遺言で故人が自身の財産を思い通りに相続させることは許されますが、遺留分についてはそれらをある程度抑える目的で設定されています。
法定相続人である配偶者と子どもなどがこの権利を持ちます。
遺産相続の財産についての一定程度が遺留分になって、遺留分を受け取ることができない遺言があるときは、遺留分を受け取るために遺留分侵害額請求を行うことが可能です。
この制度の目的は被相続人の考えを尊重しつつ、相続人の最低限の生活をサポートすることです。
遺留分には例外も存在し、例えば兄弟姉妹については遺留分が認められていません。
これによって、奈良市でも遺留分に関する相続の衝突も珍しくないです。
奈良市の相続においての遺言公正証書
遺言公正証書とは、被相続人の考えを厳重に示す書面になります。
遺言公正証書は公証役場にて公証人が作り、第三者の証人2名のもとで成立になります。
遺言書というのは、自身で記すことも認められていますが、形式欠陥や偽造の危険もあるので、遺言公正証書はそういった信用性の点で勝っています。
遺産分割が法定相続分と違った分配をしたいときには遺言公正証書を作成しておくことで問題を先に防ぐことが可能です。
相続税の申告での税理士の役割と奈良市での費用相場とは
相続税の申告は、相続開始から10か月以内にする必要がありますが、相続税の申告手続きはものすごく複雑になります。
不動産価値の評価や非上場株式の価値の算出や各種控除の適用判断等、専門の知識が必要になります。
例えば、不動産の評価では倍率方式や路線価方式を適用するなど、税務の規定による正確な評価を行っていきます。
生前贈与や配偶者控除や小規模宅地の特例といった節税施策についてのアドバイスについても税理士の職務になります。
税理士の存在は申告漏れや誤りを回避し、税務署からのミスの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために必須であるのは明らかと言えます。
奈良市での税理士の報酬については、遺産額などにより変わりますが、一般的には下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を見通せるため、費用対効果はよいといえます。
