天理市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告については、天理市でも多くの手続きや専門知識が必須です。
家やマンションや土地などの不動産の相続については、不動産の評価額の確認や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の利用を通して相続税の負担を軽減することが可能です。
また、家族信託や遺言公正証書を使用することで、いざこざをあらかじめ押さえておくとともに、相続人の負担を軽くできます。
天理市でも遺産相続と相続税申告は、大抵の人にとっては未知の手続きが必要であり、税理士などの専門家に任せる人が大部分です。
天理市での遺産相続の段取りは
遺産相続については遺産分割、名義変更と相続税の申告等のたくさんの手続きが含まれます。
一般的な流れは次の通りになります。
被相続人の死亡と相続開始
相続というのは被相続人が亡くなった時に始まってきます。
天理市でも、まず行うべき事は役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書と火葬許可証を受領することです。
相続人の確定
遺産分割を行うために相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで調べて法定相続人を特定していきます。
相続人が複数人の時は、全員で意見調整をして遺産分割を行っていきます。
遺産内容の一覧化
遺産相続財産を洗い出して調査して、リスト可します。
これらには現金と預貯金、家やマンションや土地などの不動産、株等の有価証券と保険金、借入金等が対象となってきます。
相続税の申告に大きく影響があるため、見落としがないよう注意が必要です。
遺言書の確認
遺言書が残されている際は、情報により遺産分割を進めていきます。
遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあり、一番安全なのが公正証書遺言になります。
公証役場において保存されるため紛失や偽造などというような心配がありません。
限定承認や相続放棄を選択する
相続人は、遺産相続を引き受ける単純承認以外に、相続放棄と限定承認を選ぶことができます。
とくに、被相続人に多額の借金が残っている時は、家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることで借金の負担を回避することが可能になります。
遺産分割協議の実施
相続人全員によって相談して、遺産分割の方法を決めます。
協議の決定を遺産分割協議書にまとめ、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約などに不可欠です。
相続税申告と納付
遺産額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税申告をする必要があります。
相続税の申告期限は相続開始より10か月以内になります。
不動産の天理市での相続のポイントとは
家やマンションなどの不動産は、天理市でも扱いが難しい相続財産の一つです。
家やマンションや土地などの不動産を相続した場合には下のようなことに注意しなくてはなりません。
不動産の評価額を算出する
家やマンションなどの不動産の評価額には天理市でも固定資産税評価額、路線価や市場価格などのいくつかの尺度があります。
相続税の計算では、一般的には路線価が利用されます。
不動産の評価額が高額になってくる時、相続税の負担が多くなるので、小規模宅地等の特例にて評価額について減額する事が重要になります。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続によって家やマンションなどの不動産を受領した時は法務局において名義変更手続きをします。
要求される書類は次の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産を売るのが困難になるだけでなく、問題が発生するリスクも高くなります。
不動産を売る場合
相続する家やマンションや土地などの不動産を売るときは天理市でもネットでできる一括査定サイトを利用すればラクです。
複数の業者から見積りを受けられるので適正な金額で売ることが可能です。
売却した際の諸経費や税金についても先立って確認することが重要になります。
天理市の相続での家族信託は？
家族信託は天理市でも近ごろ注目されている財産の管理方法です。
家族信託は、信任し得る家族に財産管理を任せて、その利益を受益者に分ける制度です。
家族信託は、主として高齢化社会においての認知症のリスクを避けるために役に立てられています。
認知症の状態になると資産凍結等の恐れがあり得えますが、事前に信託契約を結べことで回避できます。
天理市の相続による遺留分とは？
遺留分というのは相続人が決められた最低限の財産を受け取る権利を守るための仕組みになります。
遺言によって故人が自身の財産について思い通りに相続させることは許可されますが、遺留分はそれらをある程度制約していく目的で作られました。
法定相続人の配偶者、子どもなどが権利があります。
具体的には遺産相続の全財産についての一定分が遺留分として確保され、それを受け取れない遺言があった時には、その部分を受けるために「遺留分侵害額請求」をすることができます。
遺留分の役割は、被相続人の意思を尊重しつつ、相続人の最低限の生活を保護することにあります。
遺留分については例外も存在し、たとえば兄弟姉妹には遺留分が存在しません。
そのため、天理市でも遺留分に関する遺産相続の揉め事もよくあります。
天理市の相続における遺言公正証書
遺言公正証書というのは被相続人の意志を法的に有効な形で残すための書類になります。
これは、公証役場で公証人が作成し、証人二人の立ち会いのもとで成立させていきます。
遺言書というのは、自分で書き残すというようなことも認められていますが形式不備や偽造の危険があるので、遺言公正証書はその信頼性の面で選ばれます。
とりわけ遺産分割が法定相続分と異なる分け方をしたい際には、遺言公正証書を作成しておくといざこざを未然に防ぐことが可能です。
相続税の申告での税理士の必要性と天理市での費用相場は
相続税の申告は、相続の開始より10か月以内にしなければなりませんが、相続税の申告手続きというのはとても煩雑です。
特に、不動産評価、非上場株式の算出や各種控除の適用判断など、専門の知識が求められます。
たとえば、土地の評価においては「路線価方式」や「倍率方式」を適用するなど、税務の規定に沿った精密な評価を行っていきます。
生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例等の相続税の節税策についてのアドバイスについても税理士の役目です。
税理士は申告漏れや誤りを防ぎ、税務署からの指摘や税務調査の可能性を低くするために重要であると思われます。
天理市での税理士報酬は、遺産の金額等により変わってきます、一般的には次のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税効果を引き出せるので、費用対効果は良いといえます。
