五條市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告には、五條市でも煩雑な手続きと知識が必要とされます。
家や土地などの不動産の相続については、不動産の評価金額の確認と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用により相続税の負担を抑えることができます。
さらに、遺言公正証書や家族信託を利用することにより、揉め事を予め防いでおくと同時に、相続人の負担を減らすことが可能です。
五條市でも遺産相続による相続税の申告は大半の人にとって難しい手続きなので、税理士等に依頼する人がほとんどの
五條市での遺産相続の段取りとは
遺産相続には遺産分割、名義の変更、相続税申告等のような多数の手続きをしていきます。
一般的な手順は下の通りになります。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が亡くなった時点でスタートします。
五條市でも第一にすべき手続きは役所に死亡届を提出し、火葬許可証と死亡届受理証明書を取得することです。
相続人の確定
遺産分割を開始するために、相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで調べて法定相続人を特定します。
相続人がひとりでないときは全員で話し合って遺産分割を行います。
遺産内容のリスト化
相続の財産の対象となるものを集めて、一覧化します。
これには預貯金、現金、家やマンションなどの不動産と株等の有価証券、保険金や借入金などが対象になってきます。
相続税の申告に多大な影響があるので抜けのないよう注意しなくてはなりません。
遺言書の確認
遺言書がある際は、意志により遺産分割を行います。
遺言書には自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあり、もっとも信頼性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場で保護されるため、偽造や紛失などのリスクがないです。
限定承認と相続放棄を選ぶ
相続人は、遺産相続を承認する単純承認以外にも、限定承認と相続放棄を選択可能です。
とくに、被相続人に多額の借金が残されている場合には、家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすれば借金を回避することが可能です。
遺産分割協議の実施
相続人全員で相談して、遺産の分割方法を取り決めます。
話し合いの結果を「遺産分割協議書」に記載し、全員で署名・押印します。
遺産分割協議書は不動産の名義変更や預貯金の解約等に必要になります。
相続税の申告と納付
遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税申告をする必要があります。
相続税申告期限は相続開始から10か月以内です。
不動産についての五條市での遺産相続のポイントとは
家やマンションなどの不動産は、五條市でも特に扱いづらい相続財産になります。
家やマンションや土地などの不動産を相続した際は下のポイントに気をつけてください。
不動産の評価額を割りだす
家や土地などの不動産の評価額には五條市でも路線価や固定資産税評価額、市場価格などの複数の基準が存在します。
相続税の割り出しには、通常は路線価を使います。
不動産の評価額が高い場合は相続税の負担が増えてくるため、小規模宅地等の特例を利用して評価額を減額していくことがポイントです。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続で家やマンションや土地などの不動産を取得した時、法務局にて名義変更の手続きを行います。
必要な書類は以下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産を売ることが厳しくなる以外にも、問題が出てくる恐れも高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続する家やマンションなどの不動産を売却する際は五條市でもネットの一括査定のサービスならばラクです。
複数業者から査定してもらえるため高値で売却することが可能になります。
売った際の税金や諸経費のこともさきに確認しておくことが大切になります。
五條市の相続においての家族信託とは？
家族信託は、五條市でも近年話題を集めている財産の管理方法です。
家族信託は信頼し得る家族に財産管理委託して、その利益を受益者で分ける仕組みになります。
家族信託というのは、主に高齢化社会の認知症のリスクに備えるために活用されています。
認知症になると銀行口座の凍結等の危険があり得えますが、先に信託契約をしておくことで回避可能になります。
五條市の相続においての遺言公正証書は
遺言公正証書とは、被相続人の意志を厳正に残す書面です。
遺言公正証書は公証役場で公証人が作り、証人2名によって立ち合いを行って成立します。
遺言書は、自身で書くということも可能ですが、形式欠陥や偽造の危険もあり得るので、遺言公正証書はそういった信用性の点で勝っています。
とりわけ遺産分割の中身が法定相続分とは異なる分配を求める際には遺言公正証書を作成しておくことでいざこざを先に防止することができます。
五條市の相続の遺留分
遺留分は相続人が一定の最低限の財産を受け取れる権利を保障するための仕組みになります。
遺言により被相続人が自分自身の財産について自由にしていくことは認められていますが、遺留分はその自由をある程度抑えるために作られています。
法定相続人の配偶者や子ども等が権利を所有します。
遺産相続の全財産についての一定程度が遺留分として確保され、それを受けられない遺言があった時には、遺留分をもらうために「遺留分侵害額請求」をすることが可能です。
遺留分の狙いは被相続人の希望を認めながら、相続人の最低限の生活をサポートする事にあります。
遺留分には例外もあって、兄弟姉妹は遺留分が認められません。
これによって、五條市でも遺留分についての相続の争いも発生しています。
相続税の申告での税理士の役割と五條市での費用相場は？
相続税の申告は相続の開始より10か月以内に行いますが、相続税の申告手続きはとても面倒です。
不動産価値の評価、非上場株式の評価、各種控除の適用判断等、専門の知識が必要です。
例として、土地評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を使うなど、税務規定に沿った正確な評価をします。
配偶者控除、生前贈与や小規模宅地の特例等の相続税の節税策の助言も税理士の役割です。
税理士は、申告のミスや漏れを回避し、税務署からの誤りの指摘や税務調査の確率を下げるために重要であると言えるでしょう。
五條市での税理士費用については遺産金額等により変わりますが、一般的には下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を見込めるため、費用対効果は良いといえます。
