帯解の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告については、帯解でも複雑な手続きや知識が不可欠になります。
家やマンションや土地などの不動産を含む相続財産については、不動産の評価額の調査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の活用を通じて、相続税の負担を少なくすることが可能になります。
遺言公正証書や家族信託を利用することによって、衝突を事前に阻んでおくと同時に、相続人の負担を抑えることが可能になります。
帯解でも遺産相続での相続税の申告はほとんどの方には難しい手続きが必要であり、税理士等に頼む方が大半になります。
帯解での遺産相続の流れは
遺産相続については、遺産分割や名義の変更と相続税の申告などのたくさんの手続きがあります。
よくある流れは次のようなものです。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続は被相続人が死亡した段階で開始します。
帯解でも最初に行うべきことは役所に死亡届を出して、火葬許可証や死亡届受理証明書をもらうことです。
相続人の確定
遺産分割を始めるために相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡までたどって集めて、法定相続人を特定していきます。
相続人が一人でない際は、全員で協議して遺産分割をしていきます。
遺産内容の調査
相続対象の財産の対象を調査し、一覧にします。
この中には現金、預貯金と家やマンションなどの不動産や株券などの有価証券や保険金、借入金等が対象となります。
相続税の申告に大きく影響してくるので抜けもれのないように注意してください。
遺言書の確認
遺言書がある際は、文章を基本に遺産分割をしていきます。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類がありますが、最も安心なのが公正証書遺言になります。
公証役場において保管するため、偽造や紛失等のような恐れがありません。
限定承認と相続放棄を選ぶ
相続人は遺産相続に同意する単純承認のみでなく、限定承認と相続放棄を選ぶことができます。
とくに、被相続人に多くの借金がある際には家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすることによって借金を回避可能です。
遺産分割協議を行う
相続人全員で協議を行って、遺産分割のやり方を決定します。
相談の決定について「遺産分割協議書」にして、全員で署名・押印します。
この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約などに必要になります。
相続税申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税申告が求められます。
相続税申告期限は相続の開始より10か月以内となっています。
不動産の帯解での遺産相続のポイントとは？
家や土地などの不動産は、帯解でも特に扱いが難しい財産になります。
家やマンションや土地などの不動産を相続する場合には次のポイントに気をつけてください。
不動産の評価額を算出する
家やマンションや土地などの不動産の評価額には帯解でも固定資産税評価額に路線価、市場価格などという複数の基準が存在します。
相続税の計算では、一般的には路線価が利用されます。
不動産の評価額が高額である時、相続税の負担が増えてくるため小規模宅地等の特例を使って評価額について減らすことが大切です。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続にて家や土地などの不動産を取得した場合、法務局で名義変更の手続きを行います。
必要な書類は下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売却することが困難になるのみでなく、トラブルが起こる恐れも高くなります。
不動産を売却する場合
相続の家やマンションなどの不動産を売るとき、帯解でもネットの一括査定のサイトを使うとカンタンです。
複数ある不動産屋から見積りを受けられるので、高い価格で売却することが期待できます。
売却時の諸経費や税金についても前もって確かめておく事が大切です。
帯解の相続における家族信託は？
家族信託は帯解でも近年話題を集めている財産の管理方法です。
これは、信用できる家族に財産の管理委託して、そこから得られる利益を受益者で分ける制度です。
家族信託は、主に高齢化社会での認知症のリスクに備えるために使われています。
認知症を発症すると銀行口座の凍結などの心配もあり得えますが、予め信託契約を結んでおけば回避可能になります。
帯解の相続での遺言公正証書とは
遺言公正証書とは、被相続人の望みを法的に表すための書類になります。
これは公証役場にて公証人が作り、証人2名のもとで成立します。
遺言書は、自分で記すということも認められていますが形式の欠陥や偽造の恐れがあり得るため、遺言公正証書はその信用性の面で勝っています。
とりわけ遺産分割のやり方が法定相続分とは違った分配を考えている場合には遺言公正証書にしておくことで衝突を事前に防止することが可能になります。
帯解の相続についての遺留分
遺留分とは相続人が一定の最低限の財産をもらう権利を保障する制度になります。
遺言によって故人が自分自身の財産を自由に相続させることは許されていますが、遺留分はそれらを制約するために設けられました。
法定相続人の配偶者、子どもなどがこうした権利を持っています。
具体的には、相続のすべての財産の一定割合が遺留分とされていて、それをもらうことができない遺言がある時は、その部分を得るために遺留分侵害額請求をすることができます。
この制度の役目は被相続人の意思を認めながら、相続人の最低限の生活を保護することです。
遺留分には例外もあって、たとえば兄弟姉妹には遺留分が認められません。
そのため、帯解でも遺留分をめぐる遺産相続の衝突も少なくないです。
相続税の申告においての税理士の役割と帯解での費用相場は？
相続税申告は、相続開始より10か月以内に行う必要がありますが、相続税の手続きはかなり煩雑になります。
特に、不動産価値の評価、非上場株式の価値の評価や各種控除の適用等、専門知識が求められます。
例えば、不動産の評価においては路線価方式や倍率方式を使用するなど、税務上の規定に則った正確な評価をします。
生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例というような相続税の節税施策についての助言についても税理士の職務になります。
税理士の存在は申告の誤りや漏れを回避し、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象にならないようにするために必須であると思われます。
帯解での税理士の費用は遺産の金額等で変わってきます、一般的には次のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を見積もれるため、費用対効果は高いといえます。
