高市郡高取町の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告については、高市郡高取町でも面倒な手続きや知識が不可欠になります。
家や土地などの不動産の相続財産では、不動産の評価金額の調査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用により相続税の負担を抑えることが可能です。
加えて、遺言公正証書や家族信託を利用することにより、衝突をあらかじめ阻んでおくだけでなく、相続人の負担を軽くすることが可能になります。
高市郡高取町でも、遺産相続での相続税申告は、ほとんどの方には慣れない手続きであるため、税理士等の専門家に任せる人が多いです。
高市郡高取町での遺産相続の手順とは？
遺産相続については遺産分割、名義の変更や相続税の申告等という多数の手続きをしていきます。
おもな段取りは以下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続の開始
相続というのは被相続人が亡くなった段階でスタートします。
高市郡高取町でも第一にやるべきことは市町村区役所に死亡届を届けて、火葬許可証と死亡届受理証明書を入手することです。
相続人の確定
遺産分割を行うために、相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで調べ上げて法定相続人を特定していきます。
相続人が複数いるときは、全員により意見調整をして遺産分割を行っていきます。
遺産の内容の一覧化
相続の財産がどのようなものかを調査し、一覧化していきます。
預貯金、現金と家や土地などの不動産と株券等の有価証券や保険金や借入金などが対象となってきます。
相続税申告に大きな関わるので抜けのないように気をつけるようにしましょう。
遺言書の確認
遺言書が存在するときは、中身を基本に遺産分割を進めていきます。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがあるのですが、最も信頼性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場で保管されるため紛失や偽造などの危険がありません。
相続放棄と限定承認の選択
相続人は相続を受ける単純承認以外に、相続放棄や限定承認を選択できます。
とくに、被相続人に高額の借金が残されている時には、家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすることで借金を避けることが可能になります。
遺産分割協議をする
相続人全員により協議を行って、遺産分割の方法を決めます。
話し合いの決定を「遺産分割協議書」に記し、全員が署名と押印をします。
この書類は預貯金の解約や不動産の名義変更等に必須になります。
相続税申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税申告が要求されます。
相続税申告期限は相続開始より10か月以内となっています。
不動産についての高市郡高取町での相続のポイントは？
家やマンションや土地などの不動産は高市郡高取町でも扱いが複雑な財産の一つになります。
家やマンションや土地などの不動産を相続するときには下のポイントに注意が必要になります。
不動産の評価額を割りだす
家やマンションや土地などの不動産の評価額は高市郡高取町でも路線価、固定資産税評価額、市場価格などという複数の目安があります。
相続税の算定では、通常、路線価が使用されます。
不動産の評価額が上がってくるとき、相続税の負担も大きくなってくるため、小規模宅地等の特例を使用して評価額について減額する事が大切になります。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続により家やマンションなどの不動産を受領した場合、法務局で名義変更の手続きをします。
必要となる書類は次のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産を売却することが厳しくなる他にも、問題が生ずる心配も高くなります。
不動産を売却する場合
相続する家やマンションなどの不動産を売却する際、高市郡高取町でもネットの一括査定のサービスを利用するとカンタンです。
複数の不動産会社から見積りがもらえるので高値で売ることが可能です。
売った時の税金や諸経費についてもあらかじめ調べることがポイントになります。
高市郡高取町の相続の遺言公正証書とは
遺言公正証書は被相続人の望みを法的に残していく書面になります。
これは、公証役場にて公証人が作り、第三者の証人2名によって立ち合いを行って成立できます。
遺言書は、自身で書くことも認められていますが、形式の不備や偽造の恐れもあり得るので、遺言公正証書は信用性の点で勝っています。
とくに遺産分割の中身が法定相続分とは違った分配を考えている時には遺言公正証書を残しておくことでいざこざを前もって防ぐことが可能です。
高市郡高取町の相続についての遺留分
遺留分とは相続人が一定の最低限の財産をもらう権利を守る仕組みになります。
遺言により被相続人が自分の財産について自由に分け与えることは認められていますが、遺留分はその自由を制限する形で設定されました。
法定相続人である配偶者や子どもなどがこの権利を持ちます。
すべての財産の一定割合が遺留分として確保され、それを侵害する遺言が存在した際は、遺留分を取り戻すために「遺留分侵害額請求」を行うことが可能になります。
遺留分の役目は被相続人の意志を尊重しながら、相続人の最低限の生活をサポートすることです。
遺留分には例外も存在していて、兄弟姉妹には遺留分がないことになっています。
そのため、高市郡高取町でも遺留分に関する遺産相続のトラブルもよくあります。
高市郡高取町の相続における家族信託
家族信託というのは、高市郡高取町でも近年注目されている財産管理の手法です。
これは、信用できる家族に財産の管理を託し、その利益を受益者に分配する仕組みになります。
家族信託というのは、高齢化社会の認知症リスクを避けるために利用されています。
認知症の状態になると銀行口座の凍結などの危険もありますが、未然に信託契約を結んでおけば回避できます。
相続税申告での税理士の役割と高市郡高取町での費用相場は
相続税の申告は、相続開始より10か月以内に行いますが、その手続きというのはものすごく面倒になります。
特に、不動産算出や非上場株式の評価、各種控除の適用等、専門知識が必要です。
不動産の評価では「倍率方式」や「路線価方式」を利用する等、税務の規定による正しい評価を行っていきます。
配偶者控除や生前贈与や小規模宅地の特例というような相続税の節税策についての助言も税理士の役目です。
税理士の存在は、申告漏れやミスを防ぎ、税務署からの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために必要であると言えるでしょう。
高市郡高取町での税理士費用は遺産金額等により違いますが、以下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税の効果を見積もれるので、費用対効果は良いといえます。
