御所市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告は、御所市でも複雑な手続きと専門知識が必須です。
家やマンションや土地などの不動産についての遺産相続においては、不動産の評価額の精査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用によって、相続税の負担を減らすことが可能になります。
加えて、遺言公正証書や家族信託を活用することによって、いざこざを予め防止しておくとともに、相続税の負担を軽くできます。
御所市でも遺産相続による相続税の申告というのは、多くの方にとってはよくわからない手続きであり、税理士等の専門家にまかせる方がほとんどの
御所市での遺産相続の流れとは？
遺産相続については、遺産分割や名義の変更と相続税の申告などといった多くの手続きを行っていきます。
主な流れは以下のようなものです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続というのは被相続人が死亡した段階で開始します。
御所市でも、第一にやるべきことは市町村区役所に死亡届を届けて、火葬許可証と死亡届受理証明書を受領することです。
相続人の確定
遺産分割を始めるために、相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡までたどって収集して、法定相続人の特定を行います。
相続人が1人でない時は全員により意見調整をして遺産分割をしていきます。
遺産の内容の把握
遺産相続の財産をすべて調査し、一覧化していきます。
この中には現金や預貯金や家やマンションや土地などの不動産や株などの有価証券と保険金と借入金等が対象になります。
相続税の申告に大きな関わるので、抜け落ちのないように注意が必要になります。
遺言書の確認
遺言書が残っている時は、その文章を基に遺産分割をします。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言があり、最も信用度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場にて保護されるので偽造や紛失などの恐れがないです。
限定承認や相続放棄の選択
相続人は遺産相続を受ける単純承認の他に、限定承認と相続放棄を選択可能です。
被相続人に多くの借金が残されているときは家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることで借金の負担を回避することが可能になります。
遺産分割協議をする
相続人全員によって相談を行って遺産の分割方法を取り決めます。
話し合いの決定を「遺産分割協議書」に記し、全員で署名・押印します。
遺産分割協議書は不動産の名義変更や預貯金の解約等に不可欠です。
相続税申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税申告が必要になります。
相続税の申告期限は相続開始から10か月以内です。
不動産を含む御所市での相続のポイントは？
家やマンションや土地などの不動産は、御所市でもとくに対応が難しい財産の一つになります。
家やマンションや土地などの不動産を相続するときには以下の点に気をつけましょう。
不動産の評価額を算出する
家やマンションなどの不動産の評価額は、御所市でも固定資産税評価額に路線価や市場価格などという複数の規準が存在します。
相続税の割り出しは、通常、路線価が使用されます。
不動産の評価額が上がってくる時、相続税の負担が増えてくるので、小規模宅地等の特例にて評価額を少なくすることが大事になります。
相続登記による不動産の名義変更
相続により家やマンションや土地などの不動産を得たときは法務局にて名義変更手続きを行います。
提出する書類は下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産を売却することが厳しくなるだけでなく、トラブルが生じる危険も高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続の家や土地などの不動産を売却する場合は御所市でもネットでできる一括査定のサービスであればかんたんです。
複数ある不動産会社から査定がもらえるため、高い価格で売ることが可能です。
売却した際の税金や諸経費のことも事前に確認する事がポイントです。
御所市の相続の遺留分は？
遺留分は相続人が決められた最低限の財産をもらえる権利を守る仕組みになります。
遺言によって被相続人が自身の財産について思う通りにすることについては許されていますが、遺留分はそれをある程度制限する目的で設定されました。
法定相続人である配偶者、子どもなどがこうした権利を所有します。
具体的には財産についての一定程度が遺留分となって、それを受けられない遺言があった場合は、その部分を受け取るために遺留分侵害額請求をすることが可能になります。
遺留分の狙いは被相続人の考えを認めつつ、相続人の最低限の生活を守る事にあります。
遺留分には例外も存在し、兄弟姉妹については遺留分が存在しません。
これによって、御所市でも遺留分の遺産相続の揉め事もよくあります。
御所市の相続においての家族信託は
家族信託は御所市でも近ごろ注目を浴びている財産の管理方法になります。
家族信託は信用し得る家族に財産管理委任して、そこからの利益を受益者に分配する仕組みになります。
家族信託は、高齢化社会においての認知症リスクを避けるために活用されています。
認知症の状態になると資産凍結等の心配があり得えますが、あらかじめ信託契約を結んでおけば避けられます。
御所市の相続による遺言公正証書は
遺言公正証書は、被相続人の望みを法的に残していく書類になります。
遺言公正証書は、公証役場において公証人が作り、第三者の証人二人が立ち会って成立できます。
遺言書というのは自分自身で執筆することもできますが形式不具合や偽造の危険があり得るため、遺言公正証書はそういった信用性の面で優位になります。
特に遺産分割の方法が法定相続分とは違う分割にしたい際には、遺言公正証書にしておくことでアクシデントを先に防止することが可能です。
相続税申告における税理士の必要性と御所市での費用相場とは？
相続税の申告は相続開始より10か月以内に行わなければなりませんが、その手続きというのはとても面倒です。
不動産算出や非上場株式の評価、各種控除の適用等、専門知識が求められます。
例として、土地評価では「路線価方式」や「倍率方式」を適用する等、税務規定に従った的確な評価を行っていきます。
生前贈与や配偶者控除や小規模宅地の特例といった節税対策のアドバイスについても税理士の役目になります。
税理士は、申告の漏れやミスを回避して、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象にならないようにするために不可欠であると言えるでしょう。
御所市での税理士の報酬については遺産の総額等によって異なりますが、一般的には以下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を引き出せるので、費用対効果は良いです。
