三重県の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告は、三重県でも面倒な手続きや専門知識が必須です。
家やマンションや土地などの不動産についての相続財産では、不動産の評価額の精査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用によって、相続税の負担を少なくできます。
また、遺言公正証書や家族信託を利用することにより、対立を事前に防止しておくのみならず、相続人の負担を軽くすることが可能になります。
三重県でも遺産相続での相続税の申告は大半の人にとって難解な手続きなので、税理士などに頼む人が大半です。
三重県での遺産相続の流れ
遺産相続については、遺産分割や名義変更と相続税申告などのような多数の手続きを行っていきます。
主な流れは次のようなものになります。
被相続人の死亡と相続の開始
相続というのは被相続人が亡くなった段階でスタートします。
三重県でも最初に行うべき手続きは役所に死亡届を届けて、火葬許可証や死亡届受理証明書を入手することになります。
相続人の確定
遺産分割をするために、相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まで調べ上げて収集し、法定相続人を特定します。
相続人が1人でないときは、全員で話し合って遺産分割をしていきます。
遺産の内容の一覧化
相続の財産の対象を吟味して、リストにします。
これらには預貯金や現金と家やマンションや土地などの不動産、株券等の有価証券、保険金、借入金などが対象となります。
相続税に多大に関係するため見落としがないよう気をつける必要があります。
遺言書の確認
遺言書が存在する場合は、文章をもとに遺産分割を行います。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言があって、最も信用度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場において保持されるので紛失や偽造などのような恐れがないです。
相続放棄と限定承認の選択
相続人は、遺産相続を承認する単純承認の他に、限定承認や相続放棄を選べます。
被相続人に多くの借金が残されている時は家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすることで借金の負担を回避可能になります。
遺産分割協議の実施
相続人全員によって相談を行って遺産分割のやり方を決めます。
話し合いの結果について遺産分割協議書にまとめて、全員が署名と押印をします。
遺産分割協議書は預貯金の解約や不動産の名義変更などに必要です。
相続税申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税申告をする必要があります。
相続税申告期限は相続の開始から10か月以内となっています。
不動産の三重県での遺産相続のポイントは
家や土地などの不動産は、三重県でも特に扱いが複雑な相続財産です。
家や土地などの不動産の相続の時は次の点に注意が必要になります。
不動産の評価額を調査する
家やマンションや土地などの不動産の評価額には、三重県でも路線価に固定資産税評価額、市場価格などのようないくつかの規準が存在します。
相続税の割り出しにおいては、一般的には路線価を利用します。
不動産の評価額が高額になる時は相続税負担が増えてくるため小規模宅地等の特例を活用して評価額を少なくすることが重要です。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続で家やマンションなどの不動産を受け取った時は法務局において名義変更の手続きをします。
要求される書類は次のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産を売るのが難しくなる他にも、トラブルが起こる危険も高くなります。
不動産を売る場合
相続する家やマンションや土地などの不動産を売却する際、三重県でもネットの一括査定のサービスであれば手間がかかりません。
複数の不動産屋から見積もりがもらえるので高い価格で売ることが可能になります。
売った際の税金や諸経費のことも予め調査しておくことが大切です。
三重県の相続における遺言公正証書は
遺言公正証書は被相続人の意志を厳正に表すための書類になります。
遺言公正証書は、公証役場において公証人が作り、第三者の証人2名によって立ち合いを行って成立します。
遺言書というのは、自分自身で執筆するといったことも可能ですが形式の欠陥や偽造の危険もあり得るので、遺言公正証書はその信頼性の面で優位になります。
特に遺産分割の中身が法定相続分と違った分割をしたい時には遺言公正証書を作っておくことで揉め事をあらかじめ防止することが可能です。
三重県の相続においての家族信託とは
家族信託は、三重県でも近年関心を集めている財産管理の手法です。
家族信託は信任できる家族に財産の管理を任せて、そこからの利益を受益者に分配する制度になります。
家族信託というのは、高齢化社会において認知症のリスクを避けるために役に立てられています。
認知症を発症すると銀行口座の凍結等のリスクがあり得えますが、未然に信託契約をしておけば回避できます。
三重県の相続の遺留分
遺留分は相続人が最低限の財産を受け取る権利を守るための制度です。
遺言により故人が自分自身の財産を思う通りに与えることは認められていますが、遺留分についてはそれらをある程度抑えていく目的で設けられています。
法定相続人である配偶者、子ども等がこうした権利を持っています。
具体的には遺産相続の全財産の一定程度が遺留分になって、遺留分をもらうことができない遺言があった際には、その部分を取り戻すために遺留分侵害額請求を行うことが可能になります。
この制度の目的は被相続人の望みを尊重しながら、相続人の最低限の生活を保護する事です。
遺留分には例外もあって、兄弟姉妹は遺留分が存在しません。
そのため、三重県でも遺留分についての遺産相続の争いもよくあります。
相続税の申告での税理士の必要性と三重県での費用相場とは？
相続税の申告は相続開始より10か月以内にする必要がありますが、相続税の手続きはとても複雑になります。
特に、不動産算出、非上場株式の算出、各種控除の適用判断等、専門知識が要求されます。
例として、土地の評価では路線価方式や倍率方式を適用するなど、税務の規定に従った正確な評価を行います。
生前贈与や配偶者控除や小規模宅地の特例というような相続税の節税施策についてのアドバイスも税理士の役目です。
税理士は、申告漏れや誤りを防ぎ、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象にならないようにするために重要であると思われます。
三重県での税理士報酬は遺産金額等によって変わってきます、以下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を期待できるため、費用対効果はよいです。
