三重郡川越町の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告は、三重郡川越町でも複雑な手続きと専門知識が必要です。
家やマンションや土地などの不動産の相続財産については、不動産の評価額の精査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用によって相続税の負担を少なくすることが可能になります。
さらに、遺言公正証書や家族信託を活用して、問題を事前に押さえておくと同時に、相続人の負担を減らすことが可能になります。
三重郡川越町でも、遺産相続による相続税の申告というのは、たいていの方にはよくわからない手続きであるため、税理士等の専門家にまかせる方が大半です。
三重郡川越町での遺産相続の手順
遺産相続には遺産分割、名義の変更、相続税申告などの多数の手続きがあります。
一般的な流れは下のようなものです。
被相続人の死亡と相続開始
相続というのは被相続人が亡くなった段階で始まります。
三重郡川越町でも、最初にやるべきことは市町村区役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書と火葬許可証を受領することです。
相続人の確定
遺産分割をするために相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まですべて法定相続人の特定を行います。
相続人が複数のときは全員により意見調整をして遺産分割を行います。
遺産内容の一覧化
遺産相続財産をもれなく吟味して、一覧にします。
これには預貯金や現金、家やマンションや土地などの不動産や株券等の有価証券と保険金と借入金などが対象となります。
相続税申告に大きな影響するため抜けのないよう気をつける必要があります。
遺言書の確認
遺言書が残っている場合は、内容により遺産分割をしていきます。
遺言書には自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類がありますが、一番安全性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場で保管するため偽造や紛失等の心配がないです。
相続放棄や限定承認の選択
相続人は、遺産相続を受け入れる単純承認のみでなく、相続放棄や限定承認を選ぶことができます。
とくに、被相続人に多額の借金が残っている時には、家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすることで借金の負担を回避可能です。
遺産分割協議を行う
相続人全員で相談を行って遺産分割の方法を決めます。
相談の内容について「遺産分割協議書」に記載し、全員で署名と押印をします。
遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に必要です。
相続税申告と納付
遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えると相続税の申告をしなければなりません。
相続税申告期限は相続開始から10か月以内になります。
不動産についての三重郡川越町での相続のポイント
家やマンションなどの不動産は、三重郡川越町でも特に対応が難しい財産です。
家やマンションなどの不動産を相続する場合は次のようなことに注意が必要です。
不動産の評価額を調査する
家やマンションや土地などの不動産の評価額には、三重郡川越町でも路線価に固定資産税評価額や市場価格等といういくつかの基準が存在します。
相続税の算定では、普通は路線価が使用されます。
不動産の評価額が高額になるときは相続税負担が増えるので小規模宅地等の特例を利用して評価額を少なくする事が大切です。
不動産の名義変更（相続登記）
相続で家やマンションや土地などの不動産を受領した場合、法務局にて名義変更の手続きを行います。
提出する書類は下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売却するのが厳しくなるのみでなく、トラブルが生ずる危険も高くなります。
不動産を売る場合
相続した家やマンションなどの不動産を売却する際は三重郡川越町でもネットの一括査定サービスを利用するとかんたんです。
複数ある業者から査定を受けられるため、高い金額で売却することが可能になります。
売った時の諸経費や税金についても前もって調査しておくことが重要になります。
三重郡川越町の相続の家族信託
家族信託は三重郡川越町でも最近関心を持たれている財産管理です。
家族信託は、信任できる家族に財産管理を託し、そこからの利益を受益者で分ける制度です。
家族信託というのは、主に高齢化社会の認知症リスクを避けるために利用されています。
認知症の状態になると資産凍結等のリスクがありますが、事前に信託契約を結んでおけば回避可能になります。
三重郡川越町の相続についての遺留分
遺留分というのは相続人が定められた最低限の財産をもらえる権利を守るための仕組みです。
遺言で故人が自分の財産を思うように分配することは許可されますが、遺留分はその自由を制約していく形で設定されています。
法定相続人である配偶者と子どもなどがこの権利を持ちます。
具体的には、相続の全財産についての一定分が遺留分とされていて、遺留分が得られない遺言が存在した場合は、遺留分を受け取るために「遺留分侵害額請求」をすることが可能です。
この仕組みの役割は、被相続人の望みを認めつつ、相続人の最低限の生活をサポートすることにあります。
遺留分については例外もあって、兄弟姉妹については遺留分がありません。
このため、三重郡川越町でも遺留分関連の遺産相続の対立も珍しくないです。
三重郡川越町の相続の遺言公正証書は
遺言公正証書は、被相続人の意思を厳格に残していく書面です。
これは公証役場において公証人が作り、第三者の証人2名のもとで成立できます。
遺言書というのは、自ら記述するということもできますが、形式不備や偽造のリスクもあるため、遺言公正証書はその信用性の点で勝ります。
とりわけ遺産分割の内容が法定相続分と違った分割を考えている場合には、遺言公正証書を作成しておくと揉め事を予め防ぐことが可能になります。
相続税申告での税理士の必要性と三重郡川越町での費用相場は？
相続税申告は相続の開始から10か月以内に行わなければなりませんが、相続税の申告手続きというのは非常に難解です。
不動産算出、非上場株式の評価、各種控除の適用等、専門の知識が不可欠になります。
たとえば、不動産評価においては「路線価方式」や「倍率方式」を利用する等、税務上の規定に沿った的確な評価を行います。
配偶者控除、生前贈与や小規模宅地の特例といった相続税の節税対策についての助言も税理士の役目になります。
税理士の存在は、申告のミスや漏れを防止して、税務署からの誤りの指摘や税務調査の確率を下げるために必須であると言えます。
三重郡川越町での税理士の料金は遺産の金額等によって異なってきますが、下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を期待できるので、費用対効果はよいといえます。
