松阪市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告には、松阪市でも多くの手続きと知識が要求されます。
家や土地などの不動産の相続財産においては、不動産の評価額の調査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の利用を通して、相続税の負担を抑えることが可能です。
加えて、家族信託や遺言公正証書を活用して、アクシデントを予め押さえておくのみならず、相続税の負担を軽くすることが可能になります。
松阪市でも、遺産相続と相続税の申告というのは大半の人にとっては難しい手続きが必要であり、税理士等に依頼する方が大半です。
松阪市での遺産相続の流れは？
遺産相続については、遺産分割と名義の変更や相続税申告などというような多数の手続きがあります。
よくある手順は以下の通りになります。
被相続人の死亡と相続開始
相続というのは被相続人が亡くなった時に開始します。
松阪市でも、まず第一に行うべき事は市町村区役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書と火葬許可証を受け取ることになります。
相続人の確定
遺産分割を開始するために相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで調べて収集して、法定相続人の特定を行います。
相続人が1人でない場合は全員により調整して遺産分割を行っていきます。
遺産の内容の調査
相続対象の財産をすべて精査して、リスト可していきます。
これには現金、預貯金、家やマンションや土地などの不動産や株券等の有価証券、保険金や借入金などが対象となります。
相続税の申告に大きな関係してくるので、抜けもれのないように気をつけましょう。
遺言書の確認
遺言書が残されている際は、意向に基づいて遺産分割を進めていきます。
遺言書については自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがありますが、最も信頼度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場にて保管されるので紛失や偽造などの心配がありません。
相続放棄と限定承認を選択する
相続人は遺産相続を引き受ける単純承認以外にも、相続放棄と限定承認を選択可能です。
とくに、被相続人に高額の借金が残っている場合には、家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすることによって借金を回避することが可能です。
遺産分割協議を行う
相続人が全員で相談を行って、遺産分割のやり方を決めます。
協議の決定を遺産分割協議書に記し、全員で署名と押印をします。
遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約などに必須です。
相続税の申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合は相続税の申告をする必要があります。
相続税申告期限は相続の開始より10か月以内となっています。
不動産についての松阪市での遺産相続のポイントは
家やマンションなどの不動産は、松阪市でも特に扱いにくい財産の一つになります。
家やマンションなどの不動産の相続の場合、下のようなことに注意しましょう。
不動産の評価額を調べる
家やマンションなどの不動産の評価額は松阪市でも固定資産税評価額、路線価、市場価格などといったいくつかの目安が存在します。
相続税の算定は、通常、路線価を利用します。
不動産の評価額が上がるとき、相続税負担も大きくなってくるので小規模宅地等の特例にて評価額を減額する事が大事になります。
相続登記による不動産の名義変更
相続により家やマンションや土地などの不動産をもらった場合は法務局で名義変更手続きを行います。
必要となる書類は下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産を売却することが難しくなる他にも、問題が生ずる心配もあります。
不動産を売却する場合
相続の家やマンションなどの不動産を売るとき、松阪市でもネットでできる一括査定のサイトを使うとかんたんです。
複数会社から見積りしてもらえるため適正な価格で売却可能になります。
売却時の諸経費や税金についても事前に調べることが大切です。
松阪市の相続においての家族信託とは
家族信託は松阪市でも近ごろ関心を持たれている財産管理の手法です。
家族信託は信任できる家族に財産管理委任して、そこから得られる利益を受益者に分ける仕組みです。
家族信託というのは、高齢化社会において認知症のリスクのために使われています。
認知症の状態になると銀行口座の凍結などの心配もあり得えますが、前もって信託契約をしておくことで回避可能になります。
松阪市の相続の遺留分とは
遺留分は相続人が一定の最低限の財産を得られる権利を守るための制度になります。
遺言によって被相続人が自分自身の財産について好きなように分けることについては許可されますが、遺留分はそれを制約する形で設けられました。
法定相続人の配偶者、子ども等がこの権利を持っています。
具体的には遺産相続の全財産の一定程度が遺留分になり、それが得られない遺言があるときには、その部分をもらうために「遺留分侵害額請求」をすることが可能になります。
この制度の役割は被相続人の意思を認めつつ、相続人の最低限の生活を守る事にあります。
遺留分については例外もあり、例えば兄弟姉妹は遺留分がありません。
それによって、松阪市でも遺留分の相続の争いも発生しています。
松阪市の相続の遺言公正証書とは
遺言公正証書とは、被相続人の意思を厳重に示していく書面です。
遺言公正証書は、公証役場にて公証人が作り、第三者の証人二人のもとで成立します。
遺言書は自身で記すといったことも認められていますが、形式不具合や偽造の心配があるため、遺言公正証書はそういった信頼性の面で勝ります。
特に遺産分割が法定相続分と違う分配をしたい場合には、遺言公正証書を作成しておくといざこざを事前に防ぐことが可能になります。
相続税申告での税理士の役割と松阪市での費用相場とは？
相続税の申告は、相続開始から10か月以内にしますが、相続税の申告手続きというのはとても煩雑です。
とくに、不動産算出や非上場株式の価値の算出や各種控除の適用判断等、専門知識が欠かせません。
例として、不動産評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を適用するなど、税務上の規定に沿った精密な評価をします。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例といった相続税の節税方法の助言についても税理士の役目になります。
税理士は申告の漏れや誤りを回避し、税務署からの指摘や税務調査の確率を下げるために必須であるのは明らかと言えます。
松阪市での税理士料金については、遺産総額等によって異なりますが、一般的には次のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を期待できるので、費用対効果はよいといえます。
