北牟婁郡紀北町の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告は、北牟婁郡紀北町でも複雑な手続きと知識が欠かせません。
家やマンションや土地などの不動産の相続においては、不動産の評価金額の調査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用によって相続税負担を抑えることが可能になります。
遺言公正証書や家族信託を使用することで、争いを予め封じておくのみならず、相続税の負担を軽減できます。
北牟婁郡紀北町でも遺産相続による相続税申告は、多くの人にとって難しい手続きであるため、税理士などの専門家に依頼する方が大部分になります。
北牟婁郡紀北町での遺産相続の流れは？
遺産相続については、遺産分割や名義の変更、相続税の申告などというたくさんの手続きがあります。
一般的な流れは下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続の開始
相続というのは被相続人が死亡した段階で開始します。
北牟婁郡紀北町でも、まず第一にやるべき手続きは役所に死亡届を出して、火葬許可証と死亡届受理証明書を入手することになります。
相続人の確定
遺産分割を始めるために、相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで遡って収集して、法定相続人を特定させます。
相続人が複数いる場合は、全員にて調整して遺産分割をします。
遺産内容のリスト化
相続の財産の対象となるものを精査し、一覧にします。
現金と預貯金と家やマンションや土地などの不動産と株券などの有価証券と保険金や借入金等が対象になります。
相続税申告に大きな影響してくるので、見落としがないように注意してください。
遺言書の確認
遺言書が残っている場合は、その中身を基本に遺産分割を進めていきます。
遺言書には、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言があり、一番信頼性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場で保存されるため偽造や紛失等といった心配がないです。
限定承認や相続放棄を選択する
相続人は、遺産相続を受け入れる単純承認以外に、相続放棄と限定承認を選ぶことができます。
とくに、被相続人に多額の借金がある場合には家庭裁判所で相続放棄をすることにより借金負担を避けられます。
遺産分割協議の実施
相続人全員で話し合い、遺産分割方法を定めます。
協議の結果について「遺産分割協議書」に記して、全員で署名・押印します。
遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約などに必須です。
相続税の申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税申告をする必要があります。
相続税申告期限は相続開始より10か月以内となっています。
不動産を含む北牟婁郡紀北町での遺産相続のポイントは？
家や土地などの不動産は、北牟婁郡紀北町でもとくに扱いにくい相続財産になります。
家やマンションや土地などの不動産を相続したときには以下のようなことに気をつけましょう。
不動産の評価額を算出する
家やマンションなどの不動産の評価額は北牟婁郡紀北町でも路線価と固定資産税評価額や市場価格などといった複数の尺度が存在します。
相続税の割り出しは、通常、路線価を使います。
不動産の評価額が高くなる時は相続税の負担が増えてくるので小規模宅地等の特例を活用して評価額を減額していくことがポイントです。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続により家や土地などの不動産を受領した場合、法務局で名義変更手続きをします。
提出書類は以下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産を売却することが厳しくなる以外にも、問題が生ずるリスクも高くなってきます。
不動産を売る場合
相続した家や土地などの不動産を売却する際、北牟婁郡紀北町でもネットでできる一括査定のサイトを使えば便利です。
複数の不動産屋から見積りがもらえるので、高い価格で売ることができます。
売った際の諸経費や税金についても先立って調査する事が重要です。
北牟婁郡紀北町の相続における遺留分とは
遺留分とは相続人が決められた最低限の財産を得る権利を保障する仕組みです。
遺言によって故人が自分自身の財産を好きなように与えることは認められますが、遺留分はその自由を制約するために設定されました。
法定相続人である配偶者と子どもなどがこうした権利を持っています。
具体的にはすべての財産についての一定程度が遺留分となり、それがもらえない遺言が存在した時には、その部分を受け取るために「遺留分侵害額請求」を行えます。
遺留分の狙いは被相続人の意志を認めつつ、相続人の最低限の生活を保護することにあります。
遺留分には例外も存在していて、たとえば兄弟姉妹は遺留分がないことになっています。
これにより、北牟婁郡紀北町でも遺留分をめぐる遺産相続の衝突もよくあります。
北牟婁郡紀北町の相続における遺言公正証書とは
遺言公正証書は被相続人の希望を厳格に残す書類になります。
これは公証役場で公証人が作成し、第三者の証人2名によって立ち合いをして成立させることができます。
遺言書は自分自身で記すことも認められていますが形式の不具合や偽造のリスクがあるため、遺言公正証書はその信頼性の点で勝ります。
とりわけ遺産分割の内容が法定相続分とは異なる分け方を考えている際には遺言公正証書を残しておくとアクシデントを先に防ぐことができます。
北牟婁郡紀北町の相続の家族信託は
家族信託というのは、北牟婁郡紀北町でも近頃注目を集めている財産管理の手法になります。
これは、信頼し得る家族に財産管理委託して、そこから得られる利益を受益者に分配する仕組みになります。
家族信託というのは、主として高齢化社会の認知症のリスクのために効果的です。
認知症になってしまうと銀行口座の凍結などの危険もあり得えますが、予め信託契約を結んでおけば回避可能になります。
相続税の申告での税理士の役割と北牟婁郡紀北町での費用相場は
相続税申告は、相続開始より10か月以内に行いますが、相続税申告の手続きはものすごく面倒です。
とくに、不動産算出や非上場株式の価値の評価や各種控除の適用判断等、専門知識が必要になります。
例えば、土地の評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を使うなど、税務規定による正しい評価をします。
配偶者控除や生前贈与、小規模宅地の特例といった相続税の節税施策についてのアドバイスも税理士の仕事になります。
税理士は申告の漏れやミスを防ぎ、税務署からのミスの指摘や税務調査の対象にならないようにするために欠かせないと言えます。
北牟婁郡紀北町での税理士の費用については、遺産の総額等によって異なってきますが、一般的には次のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を引き出せるので、費用対効果は良いといえます。
