四日市市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告には、四日市市でも面倒な手続きや知識が要求されます。
家やマンションや土地などの不動産を含む遺産相続においては、不動産の評価額の精査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用で、相続税の負担を抑えられます。
遺言公正証書や家族信託を使って、対立をあらかじめ押さえておくのみならず、相続税の負担を抑えることが可能になります。
四日市市でも遺産相続と相続税申告は、大方の方にとっては難しい手続きであるので、税理士等に頼む人が多くなっています。
四日市市での遺産相続の段取りは？
遺産相続には遺産分割や名義の変更や相続税申告等のような多くの手続きがあります。
おもな流れは下の通りです。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続というのは被相続人が亡くなったときに開始します。
四日市市でもまず第一にすべき手続きは市町村区役所に死亡届を出して、火葬許可証と死亡届受理証明書をもらうことです。
相続人の確定
遺産分割を開始するために、相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡までたどって集めて、法定相続人を特定させます。
相続人が1人でない時は全員により調整して遺産分割を行っていきます。
遺産の内容の調査
相続対象の財産を洗い出して調べて、一覧化します。
この中には現金や預貯金や家や土地などの不動産、株などの有価証券、保険金と借入金などが対象になってきます。
相続税申告に多大な影響してくるため、抜け落ちのないよう注意しなくてはなりません。
遺言書の確認
遺言書があるときは、中身を基本に遺産分割を進めます。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがあって、最も信頼性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場で保護されるので、偽造や紛失等の恐れがないです。
限定承認と相続放棄を選択する
相続人は、遺産相続に同意する単純承認以外にも、相続放棄や限定承認を選択可能になります。
特に、被相続人に高額の借金が残されているときは、家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすることにより借金の負担を回避可能です。
遺産分割協議をする
相続人全員で協議を行って遺産分割方法を決定します。
協議の結果について遺産分割協議書に記載し、全員で署名・押印します。
この書類は預貯金の解約や不動産の名義変更などに必要になります。
相続税申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税申告が必要です。
相続税申告期限は相続の開始より10か月以内です。
不動産の四日市市での相続のポイントとは？
家やマンションや土地などの不動産は四日市市でもとくに扱いが難しい相続財産になります。
家やマンションや土地などの不動産を相続する場合には以下の点に気をつける必要があります。
不動産の評価額を確認する
家やマンションや土地などの不動産の評価額には四日市市でも固定資産税評価額、路線価や市場価格などのいくつかの基準が存在します。
相続税の計算では、一般的に路線価が利用されます。
不動産の評価額が高くなってくる場合は相続税負担が増えてくるので、小規模宅地等の特例をつかって評価額について減額していく事がポイントです。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続により家やマンションなどの不動産を取得した場合、法務局にて名義変更の手続きを行います。
提出するための書類は以下のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産を売るのが難しくなるだけでなく、問題が発生する心配も高くなってきます。
不動産を売る場合
相続する家やマンションや土地などの不動産を売却する際は四日市市でもネットでできる一括査定のサービスを使うと便利です。
複数ある業者から見積りしてもらえるため適正な価格で売却することが可能になります。
売った時の諸経費や税金についても前もって調査しておくことがポイントです。
四日市市の相続での遺留分
遺留分というのは相続人が決められた最低限の財産を得られる権利を守る仕組みになります。
遺言で故人が自分の財産について自由にすることについては許可されますが、遺留分はそれらをある程度抑えていくために設定されました。
法定相続人である配偶者と子どもなどがこの権利を持っています。
遺産相続の全財産についての一定割合が遺留分になって、それを受け取ることができない遺言がある時には、その部分を受けるために「遺留分侵害額請求」を行うことができます。
この仕組みの役割は被相続人の望みを尊重しつつ、相続人の最低限の生活をサポートする事です。
遺留分については例外もあり、例として兄弟姉妹は遺留分がありません。
それによって、四日市市でも遺留分に関する相続の争いも発生します。
四日市市の相続での遺言公正証書
遺言公正証書とは、被相続人の意志を法的に示していく書面になります。
遺言公正証書は、公証役場で公証人が作り、第三者の証人二人が立ち会って成立します。
遺言書は、自筆で書き残すといったことも可能になりますが、形式の不具合や偽造のリスクもあり得るので、遺言公正証書はそうした信頼性の点で優れています。
とりわけ遺産分割の中身が法定相続分とは違った分け方を考えているときには、遺言公正証書を作っておくと揉め事を予め防ぐことが可能です。
四日市市の相続においての家族信託は？
家族信託とは四日市市でも近ごろ話題になっている財産管理になります。
家族信託は、信用し得る家族に財産管理を委ねて、そこからの利益を受益者に分ける仕組みです。
家族信託は、主に高齢化社会において認知症のリスクのために役に立てられています。
認知症を発症すると資産凍結等の危険があり得えますが、あらかじめ信託契約をしておけば避けられます。
相続税の申告での税理士の役割と四日市市での費用相場は
相続税の申告は、相続開始より10か月以内に行いますが、相続税の手続きというのはとても複雑です。
とくに、不動産評価、非上場株式の価値の算出や各種控除の適用等、専門の知識が必要になります。
たとえば、土地の評価では「倍率方式」や「路線価方式」を用いるなど、税務規定に沿った正確な評価を行います。
配偶者控除や生前贈与、小規模宅地の特例のような相続税の節税対策のアドバイスについても税理士の役目です。
税理士の存在は申告の誤りや漏れを防ぎ、税務署からの誤りの指摘や税務調査の可能性を低くするために必須であるのは明らかと言えます。
四日市市での税理士の費用は遺産金額などで違いますが、次のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を期待できるため、費用対効果は良いといえます。
